67. Si bien los tipos de informes preparados para el órgano de administración o sus delegados …

Si bien los tipos de informes preparados para el órgano de administración o sus delegados variarán en función de la composición de la cartera de la entidad, deberán incluir, conforme a los apartados 65 y 66, los elementos siguientes:

• (a) Resúmenes de las exposiciones agregadas al IRRBB de la entidad, incluida información sobre las exposiciones al riesgo de desajuste, de base y de opcionalidad. Los activos, pasivos, flujos de efectivo y estrategias que determinan el nivel y la dirección del IRRBB deberán ser identificados y explicados.
• (b) Informes que demuestran el cumplimiento de la entidad con las políticas y los límites.
• (c) Las principales hipótesis y parámetros de modelización, como las características de los depósitos sin vencimiento (NMD), las amortizaciones anticipadas de préstamos a tipo fijo, las retiradas anticipadas de depósitos a plazo fijo, la materialización de compromisos contingentes, la agregación de monedas y el tratamiento de los márgenes comerciales.
• (d) Detalles sobre el impacto de las principales hipótesis de modelización realizadas sobre las métricas de IRRBB, incluidos los cambios en las hipótesis en varios escenarios de tipos de interés.
• (e) Detalles del impacto de los derivados de tipos de interés sobre las métricas de IRRBB.
• (f) Detalles del impacto de los instrumentos valorados a valor razonable, incluidos los activos y pasivos de nivel 3, sobre las métricas de IRRBB.
• (g) Los resultados de las pruebas de resistencia mencionadas en la sección 4.3.4, las perturbaciones mencionadas en la sección 4.3.3, las pruebas de valores atípicos supervisores a que se hace referencia en el artículo 98, apartado 5, de la Directiva 2013/36/UE, y las evaluaciones de sensibilidad a las hipótesis y parámetros clave; y
• (h) Resúmenes de las revisiones de las políticas, los procedimientos y la adecuación de los sistemas de medición del IRRBB, incluidos los aspectos detectados por los auditores internos y externos u otros terceros equivalentes (como consultores).

1. Resumen

1.1 Referencias

1.2 Requisitos identificados

1.3 Estándares relacionados

2. Requisitos identificados

3. Estándares relacionados

• EBA -

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