67. Iako se vrste izvješća pripremljenih za upravljačko tijelo ili njegove predstavnike razlikuju …

Iako se vrste izvješća pripremljenih za upravljačko tijelo ili njegove predstavnike razlikuju ovisno o sastavu portfelja institucije, izvješća bi trebala uključivati sljedeće, uzimajući u obzir točke 65. i 66.:

• (a) sažetke agregiranih izloženosti institucije IRRBB - u, uključujući informacije o izloženostima riziku jaza, osnove i opcija; potrebno je utvrditi i objasniti imovinu, obveze, novčane tokove i strategije koje određuju razina i smjer IRRBB - a;
• (b) izvješća kojima se dokazuje usklađenost institucije s politikama i limitima;
• (c) ključne pretpostavke i parametre modeliranja, kao što su značajke depozita bez ugovorenog roka dospijeća (NMD), prijevremene otplate kredita s fiksnom kamatnom stopom, prijevremene isplate oročenih depozita, povlačenje obveza, agregiranje valuta i tretman komercijalnih marži;
• (d) pojedinosti o učinku ključnih pretpostavki modeliranja na mjere IRRBB - a, uključujući promjene u pretpostavkama prema različitim scenarijima kamatnih stopa;
• (e) pojedinosti o učinku kamatnih izvedenica na mjere IRRBB - a;
• (f) pojedinosti o učinku instrumenata koji se mjere po fer vrijednosti, uključujući imovinu i obveze 3. razine, na mjere IRRBB - a;
• (g) rezultate testiranja otpornosti na stres iz odjeljka 4.3.4., šokova iz odjeljka 4.3.3., nadzornog ispitivanja netipičnih vrijednosti iz članka 98. stavka 5. Direktive 2013/36/EU i procjene osjetljivosti na ključne pretpostavke i parametre; i
• (h) sažetke preispitivanja politika i postupaka povezanih s IRRBB - om i primjerenosti sustavâ mjerenja, uključujući zaključke internih i vanjskih revizora ili drugih jednakovrijednih vanjskih strana (kao što su konzultanti).

1. Pregled

1.1 Reference

1.2 Utvrđeni zahtjevi

1.3 Povezani standardi

2. Utvrđeni zahtjevi

3. Povezani standardi

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.