67. Zatiaľ čo typy správ vypracovaných pre riadiaci orgán alebo jeho delegátov sa budú líšiť v …

Zatiaľ čo typy správ vypracovaných pre riadiaci orgán alebo jeho delegátov sa budú líšiť v závislosti od zloženia portfólia inštitúcie, berúc do úvahy odseky 65 a 66, majú zahŕňať:

• (a) súhrny agregovaných expozícií IRRBB inštitúcie vrátane informácií o expozíciách voči GAP, bázickému a opčnému riziku; majú sa identifikovať a vysvetliť aktíva, pasíva, peňažné toky a stratégie, ktoré riadia úroveň a smer IRRBB;
• (b) správy, ktoré preukazujú, že inštitúcia dodržiava predpisy a limity;
• (c) kľúčové predpoklady a parametre modelovania, ako sú charakteristiky vkladov bez splatnosti (NMD), preddavky na pôžičky s pevnou úrokovou sadzbou, skoré výbery termínovaných vkladov, čerpanie záväzkov, agregácia peňažných prostriedkov a úprava obchodných marží;
• (d) údaje o vplyve kľúčových modelových predpokladov na merania IRRBB vrátane zmien predpokladov pri rôznych scenároch úrokových sadzieb;
• (e) údaje o vplyve úrokových derivátov na merania IRRBB;
• (f) údaje o vplyve nástrojov reálnej hodnoty vrátane aktív a pasív úrovne 3 na merania IRRBB;
• (g) výsledky stresových testov uvedených v oddiele 4.3.4, šoky uvedené v oddiele 4.3.3, test odchýlky orgánu dohľadu podľa článku 98 ods. 5 smernice 2013/36/EÚ a posúdenie citlivosti na kľúčové predpoklady a parametre a
• (h) súhrny revízií politík, postupov a primeranosti systémov merania IRRBB vrátane akýchkoľvek zistení interných a externých audítorov alebo iných ekvivalentných externých strán (ako sú konzultanti).

1. Prehľad

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

3. Súvisiace štandardy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.