67. Mimo że rodzaje raportów sporządzanych dla organu zarządzającego lub jego przedstawicieli będą …

Mimo że rodzaje raportów sporządzanych dla organu zarządzającego lub jego przedstawicieli będą się różnić w zależności od struktury portfela instytucji, powinny one obejmować, z uwzględn ieniem pkt 65 i 66, następujące elementy:

• (a) podsumowania zagregowanych ekspozycji instytucji na IRRBB, w tym informacje na temat ekspozycji na ryzyko niedopasowania, ryzyko bazowe i ryzyko opcji. A ktywa, zobowiązania, przepływy środków pieniężnych oraz strategie determinujące poziom i ukierunkowanie IRRBB powinny zostać zidentyfikowane i wyjaśnione ;
• (b) raporty wykazujące zgodność instytucji z politykami i limitami;
• (c) kluczowe założenia i parametry dotyczące modelowania, takie jak charakterystyka depozytów bez terminu zapadalności , przedpłaty kredytów o stałym oprocentowaniu, wcześniejsz e wycofanie depozytów terminowych, pociągnięcie zobowiązań, agregacja walut i traktowanie marż handlowych;
• (d) szczegóły dotyczące wpływu kluczowych założeń dotyczących modelowania na miary IRRBB, w tym zmiany założeń przy różnych scenariuszach stóp procentowych;
• (e) szczegóły dotyczące wpływu instrument ów pochodnych stopy procentowej na miary IRRBB;
• (f) szczegóły dotyczące wpływu instrument ów wycenianych według wartości godziwej , w tym aktywów i zobowiązań poziomu 3, na miary IRRBB;
• (g) wyniki testów warunków skrajnych, o których mowa w sekcji 4.3.4, szoków, o których mowa w sekcji 4.3.3, nadzorczych testów wartości odstających, o których mowa w art. 98 ust. 5 dyrektywy 2013/36/UE, o raz oceny wrażliwości na kluczowe założenia i parametry; a także
• (h) podsumowania przeglądów polityk , procedur i adekwatności systemów pomiaru IRRBB, w tym wszelkich ustaleń audytorów wewnętrznych i zewnętrznych lub innych równoważnych podmiotów zewnętrznych (na przykład doradców).

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.