67. Hallintoelimelle tai sen delegoimille tahoille laadittujen raporttien tyypit vaihtelevat …

Hallintoelimelle tai sen delegoimille tahoille laadittujen raporttien tyypit vaihtelevat laitoksen salkkurakenteen mukaan, mutta niihin tulisi kuulua, kohdat 65 ja 66 huomioiden, seuraavat:

• (a) Yhteenvedot laitoksen kootusta rahoitustoiminnan korkoriskille altistumisesta, mukaan lukien tiedot altistumista gap-riskille, korkoperusteriskille ja optioriskille. Varat, velat, kassavirrat ja strategiat, jotka ohjaavat rahoitustoiminnan korkoriskin tasoa ja suuntaa, tulisi tunnistaa ja selittää.
• (b) Raportit, jotka osoittavat laitoksen noudattavan käytäntöjä ja rajoja.
• (c) Tärkeimmät mallinnusoletukset ja parametrit, kuten eräpäivättömien talletusten (NMD:t) ominaisuudet, kiinteäkorkoisten lainojen ennenaikaiset takaisinmaksut, määräaikaistalletusten ennenaikaiset nostot, sitoumusten laatiminen, valuutta-aggregaatit ja marginaalien käsittely.
• (d) Tiedot tärkeimpien mallinnusoletusten vaikutuksesta rahoitustoiminnan korkoriskin mittaukseen, mukaan lukien oletuksia koskevat muutokset eri korkoskenaarioiden vallitessa.
• (e) Tiedot korkojohdannaisten vaikutuksesta rahoitustoiminnan korkoriskin mittaukseen.
• (f) Tiedot käyvän arvon instrumenttien, mukaan lukien tason 3 varat ja velat, vaikutuksesta rahoitustoiminnan korkoriskin mittaukseen.
• (g) Stressitestien tulokset osiossa 4.3.4 tarkoitetulla tavalla, sokit osiossa 4.3.3 tarkoitetulla tavalla, direktiivin 2013/36/EU 98 artiklan 5 kohdassa tarkoitetut valvonnan poikkeavien arvojen testit sekä arvioinnit tärkeimpiä oletuksia ja parametreja koskevasta herkkyydestä.
• (h) Yhteenvedot IRRBB-käytäntöjen, -menetelmien ja -mittausjärjestelmien riittävyyden arvioinneista, mukaan lukien sisäisten ja ulkoisten auditoijien tai muiden vastaavien ulkoisten osapuolten (kuten konsulttien) saamat tulokset.

1. Yleiskatsaus

1.1 Viittaukset

1.2 Tunnistetut vaatimukset

1.3 Liittyvät standardit

2. Tunnistetut vaatimukset

3. Liittyvät standardit

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.