67. Mentre la tipologia dei rapporti predisposti per l’organo di gestione o per i suoi delegati …

Mentre la tipologia dei rapporti predisposti per l’organo di gestione o per i suoi delegati varierà in base alla composizione del portafoglio dell’ente, in considerazione dei paragrafi 65 e 66 i rapporti dovrebbero includere quanto segue:

• (a) sintesi delle esposizioni aggregate dell’ente all’IRRBB, comprese le informazioni sulle esposizioni al rischio di differenza dei rendimenti ( gap risk ), al rischio di base ( basis risk ) e al rischio di opzione; identificazione e spiegazione di attività, passività, flussi di cassa e strategie alla base del livello e dell’indirizzo dell’IRRBB;
• (b) relazioni che dimostrino la conformità dell’ente alle politiche e ai limiti;
• (c) le ipotesi e i parametri principali di modellizzazione, quali le caratteristiche di depositi a vista, pagamenti anticipati sui prestiti a tasso fisso, prelievi anticipati di depositi a tempo determinato, ricorso agli impegni, aggregazione valutaria e trattamento dei margini commerciali;
• (d) Dettagli sull’impatto delle principali ipotesi di modellizzazione adottate sulle misure IRRBB, comprese le variazioni delle ipotesi in vari scenari di tassi d’interesse.
• (e) Dettagli sull’impatto dei derivati su tassi d’interesse sulle misure IRRBB.
• (f) Dettagli sull’impatto degli strumenti al fair value , comprese le attività e le passività di livello 3, sulle misure IRRBB.
• (g) I risultati delle prove di stress di cui al paragrafo 4.3.4, gli shock di cui al paragrafo 4.3.3, i test prudenziali sui valori anomali ( supervisory outlier test ) di cui all’articolo 98, paragrafo 5, della direttiva 2013/36/UE, e le valutazioni di sensitività rispetto alle ipotesi e ai parametri principali;
• (h) sintesi delle revisioni delle politiche IRRB, delle procedure e dell’adeguatezza dei sistemi di misurazione, comprese le eventuali risultanze di revisori interni ed esterni o di altre parti esterne omologhe (quali i consulenti).

1. Panoramica

1.1 Riferimenti

1.2 Requisiti identificati

1.3 Standard correlati

2. Requisiti identificati

3. Standard correlati

• EBA -

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