67. Čeprav se vrste poročil, ki se pripravijo za upravljalni organ ali njegove pooblaščence …

Čeprav se vrste poročil, ki se pripravijo za upravljalni organ ali njegove pooblaščence, spreminjajo glede na sestavo portfelja institucije, bi morali v skladu z odstavkoma 65 in 66 vključevati:

• (a) povzetke združenih izpostavljenosti IRRBB institucije, vključno z informacijami o izpostavljenosti tveganju vrzeli, tveganju osnove in opcijskemu tveganju. Sredstva, obveznosti, denarne tokove in strategije, od katerih sta odvisna raven in smer IRRBB, bi bilo treba opredeliti in pojasniti;
• (b) poročila, ki kažejo skladnost institucije s politikami in limiti;
• (c) ključne predpostavke in parametre modeliranja, kot so značilnosti vlog brez določene zapadlosti (NMD), predčasnih poplačil posojil z nespremenljivo obrestno mero, predčasnih dvigov vezanih vlog z nespremenljivo obrestno mero, črpanje prevzetih kreditnih obveznosti, združevanja valut in obravnavo tržnih marž;
• (d) podrobnosti o vplivu sprejetih ključnih predpostavk modeliranja na mere IRRBB, vključno s spremembami predpostavk glede na različne scenarije obrestnih mer;
• (e) podrobnosti o vplivu obrestno izvedenih finančnih instrumentov na mere IRRBB;
• (f) podrobnosti o vplivu instrumentov merjenih po pošteni vrednosti, vključno s sredstvi in obveznostmi, razvrščenimi na tretjo raven hierarhije poštene vrednosti ( Level 3 sredstva in obveznosti), na mere IRRBB;
• (g) rezultate stresnih testov iz poglavja 4.3.4, šokov iz poglavja 4.3.3, nadzorniških testov odstopanja iz odstavka 5 člena 98 Direktive 2013/36/EU in ocen občutljivosti na ključne predpostavke in parametre; ter
• (h) povzetke pregledov politik, postopkov in ustreznosti sistemov merjenja IRRBB, vključno z ugotovitvami notranjih in zunanjih revizorjev ali drugih enakovrednih zunanjih strokovnjakov (kot so svetovalci).

1. Pregled

1.1 Sklici

1.2 Ugotovljene zahteve

1.3 Povezani standardi

2. Ugotovljene zahteve

3. Povezani standardi

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.