107. Компетентните органи следва да преценят дали инвестиционният посредник създава стабилна …

Компетентните органи следва да преценят дали инвестиционният посредник създава стабилна вътрешна рамка и механизми за управление в съответствие с разпоредбите на член 26 от Директива (ЕС) 2019/2034, Насоките на ЕБО относно вътрешното управление, Насоките на ЕБО относно разумните политики за възнагражденията¹⁴ , Делегиран регламент (ЕС) 2017/565 на Комисията¹⁵ , Насоките на ESMA относно изискванията за управление на продуктите по ДПФИ II¹⁶ и Съвместните насоки на ESMA и ЕБО относно оценката на пригодността на членовете на ръководния орган и лицата, заемащи ключови позиции¹⁷ . Компетентните органи следва да преценят дали инвестиционният посредник показва най - малко, че:

• а) управителният орган е определил, одобрил и наблюдава подходяща и ефективна рамка за вътрешно управление и вътрешен контрол, която включва подходяща и прозрачна организационна и оперативна структура и добре функционираща рамка за вътрешен контрол, включително надеждни административни и счетоводни процедури, постоянна и ефективна функция за съответствие и, когато е целесъобразно и пропорционално, функции за вътрешно управление на риска и вътрешен одит, които разполагат с достатъчно правомощия, степен и ресурси, за да изпълняват функциите си

поддържат функция за управление на риска и функция за вътрешен одит, компетентните органи следва да преценят дали приетите и приложените политики и процедури за рамка за вътрешен контрол постигат същия резултат, като крайната отговорност остава на управителния орган;

14 Насоки на ЕБО относно разумните политики за възнагражденията съгласно Директива (ЕС) 2019/2034 (EBA/GL/2021/13).

Директива 2014/65/ЕС на Европейския парламент и на Съвета по отношение на организационните изисквания и условията за извършване на дейност от инвестиционните посредници и за даването на определения за целите на посочената директива (ОВ L 87, 31.3.2017 г., стр. 1). 16 Насоки на ESMA относно изискванията за управление на продукта съгласно ДПФИ II (ESMA35 -43- 620)

17 Съвместни насоки на ЕОЦКП и ЕБО относно оценката на пригодността на членовете на ръководния орган и лицата, заемащи ключови позиции (EBA/GL/2017/12).

вътрешните правила за управление на инвестиционния посредник и предприема подходящи стъпки за отстраняване на установените недостатъци;

• в) управителният орган е определил, одобрил и наблюдава цялостната

склонността към поемане на риск от инвестиционния посредник и неговата рамка за управление на риска, включително подходящи политики и процедури;

• г) ръководният орган познава изцяло и разбира правната, организационната и оперативната структура на инвестиционния посредник („опознай своята структура“), по - специално, когато инвестиционният посредник включва

стратегии за дейността и риска, както и склонността му за поемане на риск;

• д) инвестиционният посредник има подходяща и прозрачна корпоративна структура, която е „подходяща за целта“ и която не поражда опасения, че инвестиционният посредник може да бъде използван за цели, свързани с финансови престъпления и стабилна корпоративна култура и култура на риска, която е всеобхватна и пропорционална на естеството, мащаба и

инвестиционния посредник и съответства на склонността му за поемане на риск;

• е) инвестиционният посредник насърчава и гарантира култура на риска и високи етични професионални стандарти чрез кодекс за поведение и прилага подходящи вътрешни политики и процедури за предупреждение;
• ж) налице е ясна, силна и ефективна комуникация на стратегиите, корпоративните ценности, кодекса за поведение, риска и други политики на всички съответни служители;
• з) управителният орган е създал, одобрил и наблюдава прилагането и поддържането на ефективни политики и процеси за установяване, оценка, управление и смекчаване или предотвратяване на действителни и потенциални конфликти на интереси на фирмено равнище, както и между инвестиционния посредник и частните интереси на персонала, включително членовете на управителния орган, които биха могли да повлияят неблагоприятно върху изпълнението на техните задължения и отговорности;
• и) управителният орган е определил и осигурява прилагането на рамка за сключване на заеми и други сделки с членове на управителния орган и свързаните с тях лица;
• й) инвестиционните посредници са въвели и поддържат подходящи вътрешни политики и процедури за подаване на сигнали от персонала за потенциални

или действителни нарушения на Регламент (ЕС) 2019/2033 и националните разпоредби за транспониране на Директива (ЕС) 2019/2034 чрез специален, независим и автономен канал;

• к) прилага се процес за подбор и извършване на оценка на пригодността за членовете на ръководния орган и лицата, заемащи ключови позиции;
• л) въведени са системи, целящи да гарантират целостта на системите за счетоводна и финансова отчетност, включително финансовия и оперативен контрол и спазването на правните изисквания и съответните стандарти;
• м) рамката за вътрешно управление е установена, наблюдавана и оценявана от ръководния орган; и
• н) стратегиите, политиките и процедурите се съобщават на всички съответни

инвестиционния посредник и са ясни, ефективни и прозрачни за персонала на инвестиционния посредник, акционерите и другите заинтересовани страни, както и за компетентния орган.

1. Преглед

1.1 Препратки

• Член 26 Вътрешно управление

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

3. Свързани стандарти

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/