107. Bevoegde autoriteiten dienen te beoordelen of de beleggingsonderneming een solide intern …

Bevoegde autoriteiten dienen te beoordelen of de beleggingsonderneming een solide intern governancekader en -regelingen vaststelt, in overeenstemming met de bepalingen van artikel 26 van Richtlijn (EU) 2019/2034, de EBA-richtsnoeren inzake interne governance, de EBA-richtsnoeren inzake een deugdelijk beloningsbeleid¹⁴ , de Gedelegeerde Verordening (EU) 2017/565¹⁵ van de Commissie, de ESMA-richtsnoeren inzake MiFID II-productgovernancevereisten¹⁶ , en de gezamenlijke ESMA- en EBA-richtsnoeren inzake de beoordeling van de geschiktheid van leden van het leidinggevend orgaan en bekleders van sleutelfuncties¹⁷ . Beven dienen te beoordelen of de beleggingsonderneming ten minste het volgende aantoont:

• a. het leidinggevend orgaan heeft een passend en doeltreffend kader voor intern bestuur en interne controle vastgesteld, goedgekeurd en houdt toezicht daarop, dat een passende en transparante organisatorische en operationele structuur en een goed functionerend kader voor interne controle omvat, met inbegrip van degelijke administratieve en boekhoudkundige procedures en een permanente en doeltreffende nalevingsfunctie en, indien passend en evenredig, interne risicobeheersing en interne auditfuncties die over voldoende gezag, status en middelen beschikken om hun taken onafhankelijk uit te voeren. Wanneer beleggingsondernemingen geen risicobeheerfunctie en interne auditfunctie opzetten en in stand houden, dienen bevoegde autoriteiten te beoordelen of het beleid en de procedures voor een intern controlekader die zij hebben aangenomen en ingevoerd, dezelfde uitkomst bereiken waarbij de eindverantwoordelijkheid bij het leidinggevend orgaan blijft;
• b. het leidinggevend orgaan waarborgt de doeltreffendheid van de regelingen voor interne governance van de beleggingsonderneming en beoordeelt deze periodiek, en onderneemt passende stappen om eventuele vastgestelde tekortkomingen aan te pakken;
• c. het leidinggevend orgaan heeft de algemene bedrijfs- en risicostrategie vastgesteld, goedgekeurd en houdt toezicht op deze strategie, met inbegrip van de vaststelling van de risicobereidheid van de beleggingsonderneming en haar

14 EBA-richtsnoeren inzake deugdelijk beloningsbeleid overeenkomstig Richtlijn (EU) 2019/2034 (EBA/GL/2021/13).

15 GEDELEGEERDE VERORDENING (EU) 2017/565 van de Commissie van dinsdag 25 april 2016 houdende aanvulling van Richtlijn 2014/65/EU van het Europees Parlement en de Raad wat betreft de door beleggingsondernemingen in acht te nemen organisatorische eisen en voorwaarden voor de bedrijfsuitoefening en wat betreft de definitie van begrippen voor de toepassing van genoemde richtlijn (PB L 087 van 31.3.2017, blz. 1). 16 ESMA-Richtsnoeren voor productgovernanceverplichtingen van MiFID II (ESMA35-43-620)

17 Gezamenlijke ESMA- en EBA-richtsnoeren voor de beoordeling van de geschiktheid van leden van het leidinggevend orgaan en medewerkers met een sleutelfunctie (EBA/GL/2017/12).

risicostrategie en de risicobereidheid;

• e. de beleggingsonderneming heeft een passende en transparante bedrijfsstructuur die “geschikt is voor het doel” en die geen aanleiding geeft tot bezorgdheid dat de beleggingsonderneming zou kunnen worden gebruikt voor doeleinden die verband houden met financiële criminaliteit, en een gezonde bedrijfs- en risicocultuur die alomvattend is en in verhouding staat tot de aard, omvang en complexiteit van de

beleggingsonderneming;

• f. de beleggingsonderneming bevordert en waarborgt een risicocultuur en hoge ethische beroepsnormen, door middel van een gedragscode, en voert passende interne meldingsbeleid en -procedures in;
• g. de strategieën, bedrijfswaarden, de gedragscode en andere beleidslijnen worden duidelijk, sterk en doeltreffend gecommuniceerd naar alle relevante medewerkers;
• h. Het leidinggevend orgaan bepaalde de tenuitvoerlegging en de handhaving van doeltreffend beleid en processen, keurde deze goed en houdt er toezicht op voor het identificeren, beoordelen, beheren en beperken of voorkomen van feitelijke en

beleggingsonderneming en de particuliere belangen van personeelsleden, met inbegrip van leden van het leidinggevend orgaan, die de vervulling van hun taken en verantwoordelijkheden negatief zouden kunnen beïnvloeden;

• i. het leidinggevend orgaan ontwikkelde de tenuitvoerlegging van een kader en staat hier borg voor inzake het verstrekken van leningen aan en het aangaan van andere transacties met leden van het leidinggevend orgaan en hun verbonden partijen;
• j. Beleggingsondernemingen hebben een passend intern meldingsbeleid ingevoerd en passende interne meldingsprocedures opdat medewerkers potentiële of feitelijke inbreuken op Verordening (EU) 2019/2033 en nationale bepalingen tot

zelfstandig kanaal kunnen melden, en onderhouden deze;

• k. dat een proces is ingevoerd voor de selectie en beoordeling van de geschiktheid van de leden van het leidinggevend orgaan en medewerkers met een sleutelfunctie;

• l. regelingen die zijn gericht op het waarborgen van de integriteit van de systemen voor boekhoudkundige en financiële verslaglegging, met inbegrip van de financiële en operationele controle en de naleving van de wetgeving en de toepasselijke normen, werden toegepast;
• m. het kader voor interne governance wordt opgesteld, onder toezicht gehouden en regelmatig beoordeeld door het leidinggevend orgaan; en
• n. strategieën, beleid en procedures worden meegedeeld aan alle relevante personeel in een beleggingsonderneming en de structuren van een beleggingsonderneming en zijn duidelijk, efficiënt en transparant voor het

beleggingsonderneming en voor de bevoegde autoriteit.

1. Overzicht

1.1 Referenties

• Article 26 Internal governance

1.2 Geïdentificeerde eisen

1.3 Gerelateerde standaarden

2. Geïdentificeerde eisen

3. Gerelateerde standaarden

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/