107. Pristojni organi bi morali v skladu z določbami člena 26 Direktive (EU) 2019/2034, smernicami …

Pristojni organi bi morali v skladu z določbami člena 26 Direktive (EU) 2019/2034, smernicami organa EBA o notranjem upravljanju, smernicami organa EBA o preudarnih politikah prejemkov¹⁴ , Delegirano uredbo Komisije (EU) 2017/565¹⁵ , smernicami organa ESMA

• o zahtevah glede upravljanja produktov iz direktive MiFID II¹⁶ ter skupnimi smernicami organov ESMA in EBA o ocenjevanju primernosti članov upravljalnega organa in nosilcev ključnih

14 Smernice organa EBA o preudarnih politikah prejemkov v skladu z Direktivo (EU) 2019/2034 (EBA/GL/2021/13).

15 DELEGIRANA UREDBA KOMISIJE (EU) 2017/565 z dne 25. aprila 2016 o dopolnitvi Direktive 2014/65/EU Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi z organizacijskimi zahtevami in pogoji poslovanja investicijskih podjetij ter opredeljenimi izrazi za namene navedene direktive (UL L 087, 31.3.2017, str. 1). 16 Smernice organa ESMA o zahtevah glede upravljanja produktov iz direktive MiFID II (ESMA35-43-620).

funkcij¹⁷ oceniti, ali investicijsko podjetje vzpostavlja trden okvir in ureditve notranjega upravljanja . Pristojni organi bi morali oceniti, ali investicijsko podjetje zagotavlja vsaj naslednje:

• a. upravljalni organ je določil in odobril primeren in učinkovit okvir notranjega upravljanja in notranjih kontrol, ki vključuje ustrezno in pregledno organizacijsko in operativno strukturo, in dobro delujoč okvir notranjih kontrol, ki ju nadzoruje, vključno z zanesljivimi upravnimi in računovodskimi postopki ter trajno in učinkovito funkcijo za zagotavljanje skladnosti ter, kjer je to primerno in sorazmerno, funkcijama notranjega upravljanja tveganj in notranje revizije, ki imata dovolj pooblastil, dovolj visok položaj in zadostne vire za neodvisno izvajanje svojih funkcij. Če investicijska podjetja ne vzpostavijo in vzdržujejo funkcije upravljanja tveganj in funkcije notranje revizije, bi morali pristojni organi oceniti, ali politike in postopki, ki so bili sprejeti in se izvajajo za okvir notranjih kontrol, dosegajo enake rezultate, kot če končna odgovornost ostane pri upravljalnem organu;
• b. upravljalni organ zagotovi in redno ocenjuje učinkovitost ur editev notranjega upravljanja investicijskega podjetja ter sprejema ustrezne ukrepe za odpravo ugotovljenih pomanjkljivosti;
• c. upravljalni organ je določil, odobril in nadzoruje splošno poslovno strategijo in strategijo upravljanja tveganj, vključno z določi tvijo nagnjenosti investicijskega podjetja k prevzemanju tveganj in okvira upravljanja tveganj, vključno z ustreznimi politikami in postopki;
• d. upravljalni organ pozna in razume pravno, organizacijsko in operativno strukturo investicijskega podjetja („know y our structure“), zlasti kadar so strukture investicijskega podjetja zapletene, ter zagotavlja, da je ta v skladu z odobreno poslovno strategijo, strategijo tveganja in nagnjenostjo k prevzemanju tveganj;
• e. investicijsko podjetje ima vzpostavljeno primerno in pregledno korporativno strukturo, ki ustreza svojemu namenu, in ne vzbuja pomislekov, da bi se lahko investicijsko podjetje uporabljalo za namene, povezane s finančnimi kaznivimi dejanji, ter trdno korporativno kulturo in kulturo tveganja, ki je celovita in sorazmerna glede na naravo, obseg in zapletenost tveganj, povezanih s poslovnim modelom in dejavnostmi investicijskega podjetja, ter skladna z nagnjenostjo investicijskega podjetja k prevzemanju tveganj;
• f. investicijsko podjetje spodbuja in zagotavlja kulturo tveganja in visoke etične strokovne standarde s kodeksom ravnanja ter izvajanjem ustreznih notranjih politik in postopkov obveščanja o kršitvah;

17 Skupne smernice organov ESMA in EBA o ocenjevanju primernosti članov upravljalnega organa in nosilcev ključnih funkcij (EBA/GL/2017/12).

• g. poteka jasno, intenzivno in učinkovito obveščanje vseh zadevnih zaposlenih o strategijah, korporativnih vrednotah, kodeksu ravnanja, politiki tveganja in drugih politikah;
• h. upravljalni organ pripravi, potrdi in nadzira izvajanje ter vzdrževanje učinkovitih politik in postopkov za odkrivanje, ocenjevanje, upravljanje in zmanjšanje ali preprečevanje dejanskih in morebitnih navzkrižij interesov na ravni podjetja pa tudi med interesi investicijskega podjetja in zasebnimi interesi zaposlenih, vključno s člani upravljalnega organa, ki bi lahko škodljivo vplivali na opravljanje njihovih nalog in odgovornosti;
• i. upravljal ni organ je določil okvir za odobritev posojil in drugih transakcij članom upravljalnega organa in njihovim povezanim osebam ter zagotavlja izvajanje tega okvira;
• j. investicijska podjetja so vzpostavila in vzdrž ujejo ustrezne notranje politike in postopke obveščanja o kršitvah, da bi lahko zaposleni po posebnem, neodvisnem in avtonomnem kanalu poroča jo o morebitnih ali dejanskih kršitvah Uredbe (EU) 2019/2033 in nacionalnih določb za prenos Direktive (EU) 2019/2034;
• k. izvaja se postopek izbire in ocene ustreznosti članov upravljalnega organa in nosilcev ključnih funkcij;
• l. izvajajo se ureditve, namenjene zagotavljanju celovitosti sistema računovodskega in finančnega poročanja, vključno s finančno in operativno kontrolo ter skladnostjo s predpisi in ustreznimi stan dardi;
• m. upravljalni organ je določil okvir notranjega upravljanja, ki ga nadzoruje in redno ocenjuje, in
• n. vsi zadevni zaposleni v celotnem investicijskem podjetju in njegovih strukturah so obveščeni o strategijah, politikah in postopkih, ki so jasni, učinkoviti in pregledni za osebje investicijskega podjetja, delničarje in druge deležnike ter za pristojni organ.

1. Pregled

1.1 Sklici

• Article 26 Internal governance

1.2 Ugotovljene zahteve

1.3 Povezani standardi

2. Ugotovljene zahteve

3. Povezani standardi

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/