107. De kompetente myndigheder bør vurdere, om investeringsselskabet har indført robuste interne …

De kompetente myndigheder bør vurdere, om investeringsselskabet har indført robuste interne ledelsesrammer og -ordninger, jf. bestemmelserne i artikel 26 i direktiv (EU) 2019/2034, EBA's retningslinjer vedrørende intern ledelse, EBA's retningslinjer for en forsvarlig aflønningspolitik¹⁴ , Kommissionens delegerede forordning (EU) 2017/565¹⁵ , ESMA's

14 EBA's retningslinjer for en forsvarlig aflønningspolitik i henhold til direktiv (EU) 2019/2034 (EBA/GL/2021/13).

15 Kommissionens delegerede forordning (EU) 2017/565 af 25. april 2016 om supplerende regler til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2014/65/EU for så vidt angår de organisatoriske krav til og vilkårene for drift af investeringsselskaber samt definitioner af begreber med henblik på nævnte direktiv (EUT L 087 af 31.3.2017, s. 1).

egnethedsvurdering af medlemmer af ledelsesorganet og personer med nøglefunktioner¹⁷ . De kompetente myndigheder bør vurdere, om investeringsselskabet i det mindste påviser, at:

• a. ledelsesorganet har fastsat, godkendt og fører tilsyn med en hensigtsmæssig og

gennemsigtig organisatorisk og operationel struktur samt en velfungerende ramme for intern kontrol, herunder robuste administrations- og regnskabsprocedurer og en permanent og effektiv compliancefunktion samt, hvis det er relevant, interne

ressourcer samt den krævede profil til at udføre deres funktioner uafhængigt. Hvis investeringsselskaberne ikke opretter og opretholder en risikostyringsfunktion og en intern revisionsfunktion, bør de kompetente myndigheder vurdere, om de politikker og procedurer, der er vedtaget og gennemført for en intern kontrolramme, opnår det samme resultat, idet ledelsesorganet dog bærer det endelige ansvar

investeringsselskabets ramme for intern ledelse og træffer passende foranstaltninger med henblik på at afhjælpe eventuelle konstaterede mangler

• c. ledelsesorganet har fastsat, godkendt og fører tilsyn med den overordnede forretnings- og risikostrategi, herunder fastsættelsen af investeringsselskabet risikovillighed og ramme for risikostyring, herunder hensigtsmæssige politikker og procedurer
• d. ledelsesorganet kender og forstår investeringsselskabets retlige, organisatoriske og operationelle struktur ("know-your-structure"-princippet), navnlig hvis investeringsselskabet har en kompleks struktur. og sikrer, at den er i

• e. investeringsselskabet har en passende og gennemsigtig virksomhedsstruktur, der

investeringsselskabet kan bruges til formål, der har forbindelse til finansiel kriminalitet, og en forsvarlig virksomheds- og risikokultur, der er omfattende og står i forhold til arten, omfanget og kompleksiteten af de risici, der er forbundet med forretningsmodellen og investeringsselskabet aktiviteter, og som er i overensstemmelse med investeringsselskabets risikovillighed

16 ESMA's retningslinjer for kravene til produktstyring i MiFID II af 2. juni 2017 (ESMA35-43-620).

17 Fælles ESMA- og EBA-retningslinjer for vurdering af egnetheden af medlemmer af ledelsesorganet og personer med nøglefunktioner (EBA/GL/2017/12).

• f. investeringsselskabet fremmer og sikrer en risikokultur og høje etiske professionelle standarder gennem en adfærdskodeks og gennemfører passende interne advarselspolitikker og -procedurer
• g. der er klar, bred og effektiv formidling af strategier, virksomhedsværdier, adfærdskodeks, risikopolitik og andre politikker til alle relevante medarbejdere
• h. ledelsesorganet har fastsat, godkendt og fører tilsyn med gennemførelsen og opretholdelsen af effektive politikker og processer til at identificere, vurdere, håndtere og afhjælpe eller forebygge faktiske og potentielle interessekonflikter på selskabsniveau og mellem investeringsselskabets interesser og medarbejdernes private interesser, herunder medlemmer af ledelsesorganet, som kan indvirke negativt på varetagelsen af deres opgaver og ansvar
• i. ledelsesorganet har fastlagt og sikrer gennemførelsen af en ramme for indgåelse af lån og andre transaktioner med medlemmer af ledelsesorganet og deres nærtstående parter
• j. investeringsselskabet har indført og opretholder passende interne advarselspolitikker og -procedurer, hvorpå medarbejderne kan basere indberetning af potentielle eller faktiske overtrædelser af forordning (EU) 2019/2033 og nationale bestemmelser til gennemførelse af direktiv (EU) 2019/2034 gennem en specifik, uafhængig og selvstændig kanal
• k. der er gennemført en udvælgelses- og egnethedsvurdering for medlemmerne af ledelsesorganet og personer med nøglefunktioner
• l. der er gennemført ordninger, der har til formål at sikre integriteten af systemerne til regnskabsføring og finansiel indberetning, herunder finansiel og operationel kontrol og overholdelse af love og relevante standarder
• m. rammerne for intern ledelse er fastsat og overvåges og vurderes regelmæssigt af ledelsesorganet
• n. strategier, politikker og procedurer formidles til alle relevante medarbejdere i et investeringsselskab, og strukturerne i investeringsselskabet er klare, effektive og gennemsigtige for investeringsselskabets medarbejdere, aktionærer og øvrige interessenter og for den kompetente myndighed.

1. Oversigt

1.1 Referencer

• Artikel 26 Intern ledelse

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

3. Relaterede standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/