+Член 38 3

Член 38 3

3.   Когато оценяват дали вътрешният модел на дадена институция е внедрен цялостно съгласно изискванията на член 325би, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013 във връзка с изискванията за разпределение на печалбата и загубата по член 325бж от посочения регламент, компетентните органи:

а)

във връзка с изчисляването на теоретичните промени в стойността на портфейла:

i)

проверяват дали работните дни, използвани при изчисляването на теоретичните промени в стойността на портфейла, са същите като използваните при изчисляването на мярката на риска от очакван недостиг, посочена в член 325бб от Регламент (ЕС) № 575/2013, и на мярката на риска при стрес сценарий съгласно член 325бк от същия регламент;

ii)

проверяват дали позициите, използвани при изчисляването на хипотетичните промени, са използваните при изчисляването на теоретичните промени;

iii)

проверяват дали когато институцията изчислява теоретичните промени, допуска, че позициите са непроменени съгласно изискванията на член 12, параграф 1 от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2059;

iv)

проверяват да няма разлики между методите на ценообразуване, параметризациите на модела, пазарните данни и всяка друга техника, използвана във вътрешния модел за измерване на риска, и използваните при изчисляването на теоретичните промени съгласно изискванията на член 12, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2059;

v)

проверяват дали теоретичните промени в стойността на портфейла отразяват само промените в стойностите на рисковите фактори, които са под сътресение при изчисляването на мярката на риска от очакван недостиг, посочена в член 325бб от Регламент (ЕС) № 575/2013, или мярката на риска при стрес сценарий съгласно член 325бк от посочения регламент, както се изисква в член 12, параграф 3 от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2059;

vi)

проверяват дали процесите на коригиране, посочени в параграф 2, буква д), са надеждни и дали се следват на практика, когато възникнат непредвидени обстоятелства, изключения, грешки и пропуски в ценообразуването;

б)

във връзка с резултатите от разпределението на печалбата и загубата:

i)

проверяват дали коефициентът на корелация на Спирман и показателят от теста на Колмогоров—Смирнов са изчислени правилно;

ii)

проверяват дали рисковите фактори, за които институцията използва входящи данни, използвани при изчисляването на хипотетичните промени, за да изчисли теоретичните промени, както е предвидено в член 14, параграф 1 от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2059, са само тези, за които са изпълнени посочените в този член условия;

iii)

проверяват дали рисковите фактори, чиито стойности се прилагат при изчисляването на хипотетичните промени и използват от институцията при изчисляването на теоретичните промени в съответствие с член 14, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2059, са само тези, за които са изпълнени условията, посочени в този член.

За целите на буква а), подточка ii) компетентните органи оценяват дали информационните системи на институцията осигуряват изчисляването на тези промени за същите позиции. За тази цел компетентните органи може да изискват от институцията да предоставя опис на позициите, включени в действителните и теоретичните промени, и да сравняват тези позиции.

За целите на буква а), подточка iv) компетентните органи проверяват дали системите на институциите гарантират, че функциите на ценообразуване, използвани за изчисляване на теоретичните промени, са използвани и за изчисляване на мярката на риска от очакван недостиг, посочена в член 325бб от Регламент (ЕС) № 575/2013, и мярката на риска при стрес сценарий съгласно член 325бк от посочения регламент.

За целите на буква а), подточка v) компетентните органи проверяват дали системите на институциите гарантират, че стойността на другите рискови фактори остава постоянна при изчисляването на теоретичните промени. Компетентните органи може да допълват оценката си, като използват метода за оценка, посочен в параграф 5.

За целите на буква а), подточка vi) компетентните органи проверяват историята на непредвидените обстоятелства, изключенията, грешките и пропуските в ценообразуването при изчисляването на промените в стойностите на портфейлите, оценяват дали и как те са били коригирани, и когато е приложимо, оценяват въздействието на тези грешки върху бек-тестовете и резултатите от теста за разпределение на печалбата и загубата.

1. Преглед

,

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

Изисквания

3. Свързани стандарти

Стандарти