+Artikkel 38 3
|
Artikkel 38 3
3. Kui pädevad asutused hindavad, kas finantsinstitutsiooni sisemudelit rakendatakse terviklikult, nagu on nõutud määruse (EL) nr 575/2013 artikli 325bi lõikes 1, seoses nende kasumi ja kahjumi tekkeallikate määramise nõuetega, millele on osutatud kõnealuse määruse artiklis 325bg, siis teevad nad järgmist:
|
a)
|
seoses portfelli väärtuse teoreetiliste muutuste arvutamisega:
|
i)
|
kontrollivad, kas portfelli väärtuse teoreetiliste muutuste arvutamiseks kasutatud tööpäevad on samad kui need, mida on kasutatud määruse (EL) nr 575/2013 artiklis 325bb osutatud eeldatava puudujäägi riskinäitaja arvutamisel ja kõnealuse määruse artiklis 325bk osutatud stressistsenaariumi riskinäitaja arvutamisel;
|
|
ii)
|
kontrollivad, kas hüpoteetiliste muutuste arvutamisel kasutatud positsioonid on samad kui teoreetiliste muutuste arvutamisel kasutatud positsioonid;
|
|
iii)
|
kontrollivad, kas juhul, kui finantsinstitutsioon arvutab teoreetilised muutused, eeldatakse, et positsioonid on muutumatud, nagu on nõutud delegeeritud määruse (EL) 2022/2059 artikli 12 lõikes 1;
|
|
iv)
|
kontrollivad, et ei ole erinevusi hinnastusmeetodites, mudeliparameetrites, turuandmetes ja mis tahes muudes meetodites, mida kasutatakse sisemises riskimõõtmise mudelis ning mille abil arvutatakse teoreetilised muutused, nagu on nõutud delegeeritud määruse (EL) 2022/2059 artikli 12 lõikes 2;
|
|
v)
|
kontrollivad, kas portfelli väärtuse teoreetilised muutused kajastavad ainult muutusi riskitegurite väärtustes, mille puhul kasutatakse šokke määruse (EL) nr 575/2013 artiklis 325bb osutatud eeldatava puudujäägi riskinäitaja arvutamisel või kõnealuse määruse artiklis 325bk osutatud stressistsenaariumi riskinäitaja arvutamisel, nagu on nõutud delegeeritud määruse (EL) 2022/2059 artikli 12 lõikes 3;
|
|
vi)
|
kontrollivad, kas lõike 2 punktis e osutatud parandamisprotsessid on usaldusväärsed ja kas neid järgitakse tegelikkuses, kui ilmnevad eriolukorrad, erandid, vead ja ebaõnnestunud hinnastamine;
|
|
|
b)
|
seoses kasumi ja kahjumi tekkeallikate määramise tulemustega:
|
i)
|
kontrollivad, kas Spearmani korrelatsioonikordaja ja Kolmogorov-Smirnovi katseparameeter on õigesti arvutatud;
|
|
ii)
|
kontrollivad, kas riskitegurid, mille puhul finantsinstitutsioon kasutab hüpoteetiliste muutuste arvutamiseks kasutatud sisendandmeid, et arvutada teoreetilised muutused, nagu on lubatud delegeeritud määruse (EL) 2022/2059 artikli 14 lõikes 1, on ainult need, mille puhul on täidetud kõnealuses artiklis osutatud tingimused;
|
|
iii)
|
kontrollivad, et riskitegurid, mille hüpoteetiliste muutuste arvutamiseks kasutatud väärtusi finantsinstitutsioon kasutab teoreetiliste muutuste arvutamiseks kooskõlas delegeeritud määruse (EL) 2022/2059 artikli 14 lõikega 2, on ainult need riskitegurid, mille puhul on täidetud kõnealuses artiklis osutatud tingimused.
|
|
Punkti a alapunkti ii kohaldamisel hindavad pädevad asutused, kas finantsinstitutsiooni IT-süsteemid tagavad nende muutuste arvutamise samade positsioonide puhul. Selleks võivad pädevad asutused nõuda, et finantsinstitutsioon esitaks tegelike ja teoreetiliste muutuste alusel väljendatud positsioonide inventuuri, ja võrrelda neid positsioone.
Punkti a alapunkti iv kohaldamisel kontrollivad pädevad asutused, kas finantsinstitutsioonide süsteemidega tagatakse, et teoreetiliste muutuste arvutamiseks kasutatud hinnastamisfunktsioonid on samad, kui need, mida on kasutatud määruse (EL) nr 575/2013 artiklis 325bb osutatud eeldatava puudujäägi riskinäitaja arvutamisel ja kõnealuse määruse artiklis 325bk osutatud stressistsenaariumi riskinäitaja arvutamisel.
Punkti a alapunkti v kohaldamisel kontrollivad pädevad asutused, kas finantsinstitutsioonide süsteemidega tagatakse, et muude riskitegurite väärtus jääb teoreetiliste muutuste arvutamisel muutumatuks. Pädevad asutused võivad täiendada oma hinnangut, kasutades käesoleva artikli lõikes 5 osutatud hindamismeetodit.
Punkti a alapunkti vi kohaldamisel vaatavad pädevad asutused läbi eriolukordade, erandite, vigade ja ebaõnnestunud hinnastamise ajaloo portfelli väärtuste muutuste arvutustes, hindavad, kas ja kuidas need on parandatud, ning vajaduse korral hindavad nende vigade mõju järeltestimise ning kasumi ja kahjumi tekkeallikate määramise testide tulemustele.
1. Ülevaade
1.1 Viited
1.2 Tuvastatud nõuded
1.3 Seotud standardid
2. Tuvastatud nõuded
3. Seotud standardid
|