+Artikel 38 3
|
Artikel 38 3
3. Ved vurderingen af, om et instituts interne model anvendes forsvarligt, jf. artikel 325bi, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 for så vidt angår kravene vedrørende fordeling af overskud og tab som omhandlet i artikel 325bg i nævnte forordning, skal de kompetente myndigheder:
|
a)
|
i forbindelse med beregningen af de teoretiske ændringer i porteføljeværdien:
|
i)
|
kontrollere, om de arbejdsdage, der anvendes til beregning af de teoretiske ændringer i porteføljens værdi, er de samme som de dage, der anvendes til beregningen af risikomålet for expected shortfall, jf. artikel 325bb i forordning (EU) nr. 575/2013, og det stressscenariobaserede risikomål, der er omhandlet i nævnte forordnings artikel 325bk
|
|
ii)
|
kontrollere, om de positioner, der er anvendt til at beregne de hypotetiske ændringer, også er anvendt til at beregne de teoretiske ændringer
|
|
iii)
|
kontrollere, om positionerne antages at være uændrede, når instituttet beregner de teoretiske ændringer, jf. artikel 12, stk. 1, i delegeret forordning (EU) 2022/2059
|
|
iv)
|
kontrollere, at de prissætningsmetoder, parametriseringer af modeller, markedsdata og andre teknikker, der anvendes i den interne risikomålingsmodel, ikke adskiller sig fra dem, der anvendes til beregning af de teoretiske ændringer, jf. artikel 12, stk. 2, i delegeret forordning (EU) 2022/2059
|
|
v)
|
kontrollere, at de teoretiske ændringer i porteføljeværdien alene afspejler ændringer i værdier for risikofaktorer, som er udsat for stød, ved beregningen af risikomålet for expected shortfall, jf. artikel 325bb i forordning (EU) nr. 575/2013, eller det stressscenariobaserede risikomål, jf. artikel 325bk i nævnte forordning, som krævet i henhold til artikel 12, stk. 3, i delegeret forordning (EU) 2022/2059
|
|
vi)
|
kontrollere, at de afhjælpningsprocedurer, der er omhandlet i stk. 2, litra e), er robuste og følges i praksis, når der forekommer uforudsete hændelser, undtagelser, fejl og mangelfuld prissætning
|
|
|
b)
|
for så vidt angår resultatet af fordelingen af overskud og tab:
|
i)
|
kontrollere, om Spearmans korrelationskoefficient og Kolmogorov-Smirnovs testparameter er beregnet korrekt
|
|
ii)
|
kontrollere, om de risikofaktorer, for hvilke instituttet i beregningen af de teoretiske ændringer anvender de inputdata, der er anvendt til at beregne de hypotetiske ændringer, jf. artikel 14, stk. 1, i delegeret forordning (EU) 2022/2059, udelukkende er risikofaktorer, der opfylder betingelserne i nævnte artikel
|
|
iii)
|
kontrollere, at de risikofaktorer, hvis værdier er anvendt i beregningen af de hypotetiske ændringer og anvendes af instituttet til at beregne de teoretiske ændringer, jf. artikel 14, stk. 2, i delegeret forordning (EU) 2022/2059, udelukkende er risikofaktorer, der opfylder betingelserne i nævnte artikel.
|
|
For så vidt angår litra a), nr. ii), vurderer de kompetente myndigheder, om instituttets IT-systemer sikrer, at beregningen af disse ændringer sker ved anvendelse af de samme positioner. Med henblik herpå kan de kompetente myndigheder kræve, at instituttet fremlægger en fortegnelse over de positioner, der er taget højde for i de faktiske og teoretiske ændringer, idet disse positioner sammenholdes.
Med henblik på litra a), nr. iv), kontrollerer de kompetente myndigheder, om instituttets systemer sikrer, at de værdiansættelsesfunktioner, der er anvendt ved beregning af de teoretiske ændringer, også anvendes ved beregning af risikomålet for expected shortfall, jf. artikel 325bb i forordning (EU) nr. 575/2013, og det stressscenariobaserede risikomål, jf. nævnte forordnings artikel 325bk.
Med henblik på litra a), nr. v), kontrollerer de kompetente myndigheder, om institutternes systemer sikrer, at de øvrige risikofaktorers værdi holdes konstant, når de teoretiske ændringer beregnes. De kompetente myndigheder kan supplere deres vurdering med den vurderingsmetode, der er omhandlet i stk. 5.
Med henblik på litra a), nr. vi), gennemgår de kompetente myndigheder historikken for uforudsete hændelser, undtagelser, fejl og mangelfuld prissætning i beregningerne af ændringerne i porteføljeværdierne og vurderer, om og hvordan de er blevet afhjulpet, samt, alt efter relevans, hvordan disse fejl indvirker på resultaterne af backtesting og test vedrørende fordeling af overskud og tab.
1. Oversigt
1.1 Referencer
1.2 Identificerede krav
1.3 Relaterede standarder
2. Identificerede krav
3. Relaterede standarder
|