Článek 38 3

i)

ověří, zda obchodní dny používané při výpočtu teoretických změn hodnoty portfolia jsou stejné jako dny používané při výpočtu rizikového ukazatele očekávaného deficitu podle článku 325bb nařízení (EU) č. 575/2013 a rizikového ukazatele zátěžového scénáře podle článku 325bk uvedeného nařízení;

ii)

ověří, zda pozice používané při výpočtu hypotetických změn odpovídají pozicím používaným pro výpočet teoretických změn;

iii)

ověří, zda instituce při výpočtu teoretických změn předpokládá, že se pozice nemění, jak vyžaduje čl. 12 odst. 1 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2022/2059;

iv)

ověří, že neexistují rozdíly mezi metodami oceňování, parametrizacemi modelů, tržními údaji a jakoukoli jinou technikou používanou v interním modelu měření rizika a metodami používanými pro výpočet teoretických změn, jak vyžaduje čl. 12 odst. 2 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2022/2059;

v)

ověří, že teoretické změny hodnoty portfolia odrážejí pouze změny hodnot rizikových faktorů, které jsou podrobeny šokům při výpočtu rizikového ukazatele očekávaného deficitu podle článku 325bb nařízení (EU) č. 575/2013 nebo rizikového ukazatele zátěžového scénáře podle článku 325bk uvedeného nařízení, jak vyžaduje čl. 12 odst. 3 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2022/2059;

vi)

ověří, že postupy nápravy uvedené v odst. 2 písm. e) jsou spolehlivé a jsou v praxi uplatňovány vždy, když se vyskytnou nepředvídatelné události, výjimky, chyby a selhání při oceňování

i)

ověří, zda jsou správně vypočteny Spearmanův korelační koeficient a metrika Kolmogorovova-Smirnovova testu;

ii)

ověří, zda rizikové faktory, u kterých instituce používá k výpočtu teoretických změn vstupní údaje používané při výpočtu hypotetických změn, jak umožňuje čl. 14 odst. 1 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2022/2059, jsou pouze ty, u kterých jsou splněny podmínky zmíněné v uvedeném článku;

iii)

ověří, že rizikové faktory, jejichž hodnoty používané při výpočtu hypotetických změn využívá instituce k výpočtu teoretických změn v souladu s čl. 14 odst. 2 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2022/2059, jsou pouze ty, u kterých jsou splněny podmínky zmíněné v uvedeném článku.