(3) Annak értékelése során, hogy az intézmény belső modelljét az 575/2013/EU rendelet 325bi. cikke (1) bekezdésében előírtak szerint a modell integritását megőrizve alkalmazzák-e az említett rendelet 325 g. cikkében említett eredményvizsgálati követelmények tekintetében, az illetékes hatóságok:
|
a)
|
a portfólió értékében bekövetkező elméleti változások kiszámításával kapcsolatban:
|
i.
|
ellenőrzik, hogy a portfólió értékében bekövetkező elméleti változások kiszámításához használt munkanapok azonosak-e az 575/2013/EU rendelet 325bb. cikkében említett várható többletveszteség-kockázati mérték kiszámításához és az említett rendelet 325bk. cikkében említett stresszforgatókönyvi kockázati mérték kiszámításához használt munkanapokkal;
|
|
ii.
|
ellenőrzik, hogy a hipotetikus változások kiszámításához használt pozíciók megegyeznek-e az elméleti változások kiszámításához használt pozíciókkal;
|
|
iii.
|
ellenőrzik, hogy az intézmény az elméleti változások kiszámításakor a pozíciókat változatlannak tekinti-e, az (EU) 2022/2059 felhatalmazáson alapuló rendelet 12. cikkének (1) bekezdésében előírtak szerint;
|
|
iv.
|
ellenőrzik, hogy nincs különbség a belső kockázatmérési modellben használt és az elméleti változások kiszámításához használt árazási módszerek, modellparametrizálások, piaci adatok és egyéb módszerek között, az (EU) 2022/2059 felhatalmazáson alapuló rendelet 12. cikkének (2) bekezdésében előírtak szerint;
|
|
v.
|
ellenőrzik, hogy a portfólió értékében bekövetkező elméleti változások csak azon kockázati tényezők értékváltozásait tükrözik, amelyekre az 575/2013/EU rendelet 325bb. cikkében említett várható többletveszteség-kockázati mérték vagy az említett rendelet 325bk. cikkében említett stresszforgatókönyvi kockázati mérték kiszámítása során sokkforgatókönyvet alkalmaznak, az (EU) 2022/2059 felhatalmazáson alapuló rendelet 12. cikkének (3) bekezdésében előírtak szerint;
|
|
vi.
|
ellenőrzik, hogy az (2) bekezdés e) pontjában említett korrekciós eljárások megbízhatók, és hogy a gyakorlatban minden olyan esetben követik azokat, amikor váratlan események, kivételek, hibák és árazási problémák fordulnak elő;
|
|
|
b)
|
az eredményvizsgálat eredményeivel kapcsolatban:
|
i.
|
ellenőrzik, hogy a Spearman korrelációs együtthatót és a Kolmogorov–Smirnov-próba mérőszámát helyesen számították-e ki;
|
|
ii.
|
ellenőrzik, hogy az intézmény csak azon kockázati tényezők esetében használ-e a hipotetikus változások kiszámításához használt bemeneti adatokat az elméleti változások kiszámítására az (EU) 2022/2059 felhatalmazáson alapuló rendelet 14. cikkének (1) bekezdésében engedélyezettek szerint, amelyekre vonatkozóan teljesülnek az említett cikkben említett feltételek;
|
|
iii.
|
ellenőrzik, hogy az intézmény csak azon kockázati tényezők esetében használ a hipotetikus változások kiszámításához használt értékeket az elméleti változások kiszámítására az (EU) 2022/2059 felhatalmazáson alapuló rendelet 14. cikkének (2) bekezdésében engedélyezettek szerint, amelyekre vonatkozóan teljesülnek az említett cikkben említett feltételek.
|
|
Az a) pont ii. alpontjának alkalmazásában az illetékes hatóságok értékelik, hogy az intézmény informatikai rendszerei biztosítják-e az ugyanazon pozíciókra vonatkozó változások kiszámítását. E célból az illetékes hatóságok előírhatják az intézmény számára, hogy bocsássa rendelkezésre a tényleges és elméleti változások kiszámításához figyelembe vett pozíciók nyilvántartását, és összehasonlíthatja ezeket a pozíciókat.
Az a) pont iv. alpontjának alkalmazásában az illetékes hatóságok ellenőrzik, hogy az elméleti változások kiszámításhoz használt árazó függvények azonosak-e az 575/2013/EU rendelet 325bb. cikkében említett várható többletveszteség-kockázati mérték kiszámításához és az említett rendelet 325bk. cikkében említett stresszforgatókönyvi kockázati mérték kiszámításához használt árazó függvényekkel.
Az a) pont v. alpontjának alkalmazásában az illetékes hatóságok ellenőrzik, hogy az intézmények rendszerei biztosítják-e, hogy az elméleti változások kiszámításakor az egyéb kockázati tényezők értéke konstans maradjon. Az illetékes hatóságok kiegészíthetik értékelésüket az (5) bekezdésben említett értékelési módszer alkalmazásával.
Az a) pont vi. alpontjának alkalmazásában az illetékes hatóságok felülvizsgálják a váratlan események, kivételek, hibák és árazási problémák múltbeli előfordulását a portfóliók értékében bekövetkezett változások kiszámítása során, értékelik ezek korrekcióit, és adott esetben ezek hatását az utótesztelés és az eredményvizsgálat eredményére.