139. Součástí celkového rámce vnitřní kontroly by mělo být zavedení uceleného rámce řízení rizik v …

Součástí celkového rámce vnitřní kontroly by mělo být zavedení uceleného rámce řízení rizik v celém investičním podniku, který zahrnuje všechny jeho linie podnikání a interní útvary, včetně vnitřních kontrolních funkcí, a plně uznává ekonomickou podstatu všech expozic vůči rizikům, včetně rizik, kterým investiční podnik vystavuje sebe, své zákazníky a trhy, a rizik likvidity, zejména pak rizik, které mohou podstatně ovlivnit nebo vyčerpat úroveň dostupného kapitálu. Rámec řízení rizik by měl investičnímu podniku umožňovat, aby činil plně informovaná rozhodnutí o podstupování rizik. Rámec řízení rizik by měl zahrnovat všechna rizika i aktuální rizika a budoucí rizika, jimž investiční podnik může být vystaven. Rizika by měla být hodnocena zdola nahoru a shora dolů, v rámci linií podnikání i napříč liniemi podnikání, s použitím důsledné terminologie a kompatibilní metodiky v celém investičním podniku a na konsolidované úrovni. Do rámce řízení rizik by měla být zahrnuta veškerá relevantní rizika s příslušným zohledněním finančních i nefinančních rizik, včetně tržního rizika, rizika likvidity, rizika koncentrace, operačního rizika, rizika v oblasti informačních technologií, rizika ztráty dobré pověsti, právního rizika, rizika jednání, rizika nedodržení předpisů v oblasti boje proti praní peněz a financování terorismu a další finanční trestné činnosti, environmentálních, sociálních a správních rizik a strategického rizika.

1. Přehled

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

3. Související standardy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.