139. Dans le contexte du cadre général de contrôle interne, les entreprises d’investissement …

Dans le contexte du cadre général de contrôle interne, les entreprises d’investissement devraient disposer d’un cadre global de gestion des risques à l’échelle de l’entreprise, couvrant l’ensemble de leurs lignes d’activité et unités internes, y compris les fonctions de contrôle interne, et reconnaissant pleinement la substance économique de toutes leurs expositions aux risques, y compris les risques que l’entreprise d’investissement représente pour elle-même, ses clients et les risques de marché et de liquidité, en particulier ceux qui sont de nature à épuiser le niveau des fonds propres disponibles ou à avoir une incidence significative sur ceux-

• ci. Le cadre de gestion des risques devrait permettre à l’entreprise d’investissement de prendre des décisions éclairées sur la prise de risques. Le cadre de gestion des risques devrait inclure tous les risques ainsi que les risques avérés et les risques futurs auxquels l’entreprise d’investissement pourrait être exposée. Les risques devraient être évalués selon des approches ascendante et descendante, au sein des lignes d’activité et entre celles-ci, en utilisant une terminologie cohérente et des méthodologies compatibles dans l’ensemble de l’entreprise d’investissement et au niveau consolidé. Tous les risques pertinents devraient être inclus dans le cadre de gestion des risques en tenant dûment compte des risques tant financiers que non financiers, y compris le risque de marché, le risque de liquidité, le risque de concentration, le risque opérationnel, le risque informatique, le risque de réputation, le risque juridique, le risque lié à la conduite, le risque lié à la conformité aux règles de lutte contre le blanchiment de capitaux, le financement du terrorisme et d’autres crimes financiers, le risque lié aux critères ESG et le risque stratégique.

1. Vue d’ensemble

1.1 Références

1.2 Exigences identifiées

1.3 Normes associées

2. Exigences identifiées

3. Normes associées

• EBA -

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