139. W ramach ogólnego systemu kontroli wewnętrznej firmy inwestycyjne powinny opracować całościowe …

W ramach ogólnego systemu kontroli wewnętrznej firmy inwestycyjne powinny opracować całościowe ramy zarządzania ryzykiem na poziomie całej organizacji, obejmujące wszystkie l inie biznesowe i jednostki wewnętrzne, na które składać będą się komórki kontroli wewnętrznej, biorąc pod uwagę ekonomiczne znaczenie wszystkich ekspozycji na ryzyko dla samej firmy, jej klientów i rynków oraz ryzyko płynności, w szczególności takich, które mogą mieć istotny wpływ na fundusze własne firmy lub je uszczuplić. Ramy zarządzania ryzykiem powinny umożliwiać firmy inwestycyjnej podejmowanie w pełni świadomych decyzji w sprawie podejmowanego ryzyka. Ramy zarządzania ryzykiem powinny obejmować wszystkie rodzaje ryzyka, a także rzeczywiste i przyszłe ryzyko, na jakie może być narażona firma inwestycyjna. Ocena ryzyka powinna mieć charakter oddolny i odgórny oraz być przeprowadzana w obrębie poszczególnych linii biznesowych i między nimi, z wykorzystaniem spójnej terminologii i konsekwentnej metodyki w obrębie całej firmy inwestycyjnej, a także na poziomie skonsolidowanym. Ramy zarządzania ryzykiem powinny obejmować wszystkie istotne rodzaje ryzyka, z należytym uwzględnieniem ryzyka zarówno finansowego, jak i niefinansowego, w tym ryzyka kredytowego, rynkowego, ryzyka płynności, koncentracji, ryzyka operacyjnego, informatycznego, ryzyka utraty reputacji, ryzyka prawnego, ryzyka związanego z kodeksem postępowania, ryzyka związanego ze zgodnością z przepisami o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu oraz innymi przestępstwami finansowymi, ryzyka środowiskowego, społecznego i związanego z zarządzaniem oraz ryzyka strategicznego.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.