139. U sklopu sveobuhvatnog okvira unutarnje kontrole investicijska društva trebaju imati …

U sklopu sveobuhvatnog okvira unutarnje kontrole investicijska društva trebaju imati holistički okvir upravljanja rizicima na razini investicijskog društva koji se primjenjuje u svim poslovnim linijama i unutarnjim jedinicama, uključujući kontrolne funkcije, i kojim se u potpunosti prepoznaje gospodarska priroda cjelokupne izloženosti rizicima investicijskih društava, uključujući rizike koje investicijsko društvo predstavlja za sebe samo, svoje klijente i tržišta te likvidnosne rizike, osobito one koji mogu imati znatan utjecaj na regulatorni kapital ili kojima se može smanjiti razina dostupnog regulatornog kapitala. Okvirom upravljanja rizicima treba se omogućiti investicijskom društvu da donosi odluke o preuzimanju rizika na temelju potpune informiranosti. Okvirom upravljanja rizicima trebaju se obuhvatiti svih rizici, kao i stvarni rizici i budući rizici kojima bi investicijsko društvo moglo biti izloženo. Rizike treba procjenjivati odozdo prema gore i odozgo prema dolje unutar poslovnih linija i među njima uporabom dosljedne terminologije i kompatibilnih metodologija u cijelom investicijskom društvu i na konsolidiranoj razini. Okvirom upravljanja rizicima trebaju biti obuhvaćeni svi bitni rizici uz odgovarajuće razmatranje financijskih i nefinancijskih rizika, uključujući tržišni, likvidnosni, koncentracijski i operativni rizik, rizik informacijske tehnologije, reputacijski i pravni rizik, rizik povezan s ponašanjem i obvezom usklađenosti u području sprječavanja pranja novca i financiranja terorizma te drugih financijskih kaznenih djela, okolišne, društvene i upravljačke rizike te strateški rizik.

1. Pregled

1.1 Reference

1.2 Utvrđeni zahtjevi

1.3 Povezani standardi

2. Utvrđeni zahtjevi

3. Povezani standardi

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.