139. Nell’ambito del quadro generale di controllo interno, le imprese di investimento dovrebbero …

Nell’ambito del quadro generale di controllo interno, le imprese di investimento dovrebbero disporre di un quadro olistico di gestione dei rischi a livello dell’intera impresa di investimento, che si estenda a tutte le linee di business e unità interne, comprese le funzioni di controllo interno, riconoscendo pienamente la sostanza economica di tutte le sue esposizioni al rischio, compresi i rischi che l’impresa di investimento comporta per sé, per i suoi clienti e i mercati e i rischi di liquidità, in particolare quelli che possono avere un impatto rilevante sul livello dei fondi propri disponibili o esaurirne il livello. Il quadro di gestione dei rischi dovrebbe consentire all’impresa di investimento di prendere decisioni sull’assunzione di rischi in maniera pienamente consapevole. Il quadro di gestione dei rischi dovrebbe includere tutti rischi, nonché i rischi correnti e quelli futuri ai quali l’impresa di investimento può essere esposta. I rischi dovrebbero essere valutati a partire dal basso e a partire dall’alto, all’interno e attraverso le linee di business, utilizzando una terminologia coerente e metodologie compatibili nell’intera impresa di investimento e a un livello consolidato. Tutti i rischi pertinenti dovrebbero essere inseriti nel quadro di gestione dei rischi con l’appropriata valutazione dei rischi sia finanziari sia non finanziari, compresi i rischi di mercato, di liquidità, di concentrazione, operativi, informatici, reputazionali, legali, di condotta, di conformità riguardante il riciclaggio e il finanziamento del terrorismo e altri reati finanziari, rischi ambientali, sociali e di governance e rischi strategici.

1. Panoramica

1.1 Riferimenti

1.2 Requisiti identificati

1.3 Standard correlati

2. Requisiti identificati

3. Standard correlati

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.