195. Funkce vnitřního auditu by měla posoudit, zda je rámec vnitřní kontroly investičního podniku …

Funkce vnitřního auditu by měla posoudit, zda je rámec vnitřní kontroly investičního podniku uvedený v oddílu 15 nejen účinný, ale i efektivní. Funkce vnitřního auditu by zejména měla posoudit:

• a. vhodnost rámce pro správu a řízení investičního podniku;
• b. zda stávající zásady a postupy jsou i nadále přiměřené a splňují požadavky vyplývající ze zákonů a regulačních předpisů a jsou v souladu se strategií investičního podniku v oblasti rizik a s ochotou investičního podniku podstupovat riziko;
• c. soulad postupů s platnými zákony a předpisy a s rozhodnutími vedoucího orgánu;
• d. zda jsou postupy správně a účinně prováděny (např. soulad transakcí s předpisy, míra skutečně vzniklého rizika atd.) a
• e. přiměřenost, kvalitu a účinnost prováděných kontrol a zpráv podávaných obchodními útvary (první obranné linie) a funkcemi řízení rizik a zajišťování shody s předpisy.

1. Přehled

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

3. Související standardy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.