195. Siseauditi funktsiooni täitja peaks hindama, kas jaos 15 sätestatud investeerimisühingu …

Siseauditi funktsiooni täitja peaks hindama, kas jaos 15 sätestatud investeerimisühingu sisekontrolliraamistik on tõhus ja toimiv. Eelkõige peaks siseauditi funktsiooni täitja hindama järgmist:

• a. investeerimisühingu juhtimisraamistiku sobivus;
• b. kas olemasolev poliitika ja olemasolevad menetlused on jätkuvalt adekvaatsed ning vastavuses õiguslike ja regulatiivsete nõuetega ning investeerimisühingu riskistrateegia ja -valmidusega;
• c. kas menetlused on kooskõlas kohaldatavate õigusaktide ja eeskirjadega ning juhtorgani otsustega;
• d. kas menetlusi rakendatakse nõuetekohaselt ja tõhusalt (nt tehingute nõuetele vastavus, riskitaseme tõhus haldamine jne); ja
• e. kas kaitsefunktsiooni täitvate äriüksuste ning riskijuhtimise ja vastavuskontrolli funktsiooni täitjate tehtud kontrollid ja aruandlus on adekvaatsed, kvaliteetsed ja mõjusad.

1. Ülevaade

1.1 Viited

1.2 Tuvastatud nõuded

1.3 Seotud standardid

2. Tuvastatud nõuded

3. Seotud standardid

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.