+195. Die interne Revision sollte bewerten, ob der interne Kontrollrahmen der Wertpapierfirma nach …

195. Die interne Revision sollte bewerten, ob der interne Kontrollrahmen der Wertpapierfirma nach …

Die interne Revision sollte bewerten, ob der interne Kontrollrahmen der Wertpapierfirma nach den Ausführungen in Abschnitt 15 sowohl wirksam als auch effizient sind. Insbesondere sollte die interne Revision Folgendes beurteilen:

a. die Angemessenheit des Rahmenwerks für die interne Governance der Wertpapierfirma;
b. den Umstand, ob bestehende Richtlinien und Verfahren nach wie vor angemessen sind und den gesetzlichen und aufsichtlichen Anforderungen sowie dem Risikoappetit und der Risikostrategie der Wertpapierfirma entsprechen;
c. die Übereinstimmung der Verfahren mit den geltenden Gesetzen und Rechtsvorschriften sowie mit den Entscheidungen des Leitungsorgans;
d. den Umstand, ob die Verfahren korrekt und wirksam umgesetzt werden (z. B. Compliance der Durchführung von Transaktionen, der Umfang des tatsächlich eingegangenen Risikos, usw.);
e. die Eignung, Qualität und Wirksamkeit der durchgeführten Kontrollen sowie die erfolgte Berichterstattung seitens der Geschäftseinheiten (erste Verteidigungslinie) sowie der Risikomanagementfunktion und Compliance-Funktion.

1. Übersicht

Bezeichnung	Regulierung

1.1 Referenzen

1.2 Identifizierte Anforderungen

1.3 Zugehörige Standards

2. Identifizierte Anforderungen

Anforderungen
Quelle	Anforderung

3. Zugehörige Standards

Standards
Quelle	Anforderung

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