195. Funkcija unutarnje revizije treba procijeniti je li okvir unutarnje kontrole investicijskog …

Funkcija unutarnje revizije treba procijeniti je li okvir unutarnje kontrole investicijskog društva utvrđen u odjeljku 15. učinkovit i djelotvoran. Točnije, ona treba procijeniti:

• a. prikladnost okvira upravljanja investicijskog društva;
• b. jesu li postojeće politike i postupci prikladni i u skladu s pravnim i regulatornim zahtjevima te strategijom investicijskog društva za upravljanje rizicima i njegovom sklonošću preuzimanju rizika;
• c. usklađenost postupaka s primjenjivim zakonima i propisima te odlukama upravljačkog tijela;
• d. jesu li postupci ispravno i učinkovito provedeni (npr. usklađenost transakcija, razina stvarno nastalih rizika itd.); i
• e. prikladnost, kvalitetu i učinkovitost provedenih kontrola i izvješćivanja koje obavljaju poslovne jedinice (prva linija obrane) te funkcija upravljanja rizicima i funkcija praćenja usklađenosti.

1. Pregled

1.1 Reference

1.2 Utvrđeni zahtjevi

1.3 Povezani standardi

2. Utvrđeni zahtjevi

3. Povezani standardi

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.