195. VAF vykdytojai turėtų vertinti, ar 15 skirsnyje nurodyta investicinės įmonės vidaus kontrolės …

VAF vykdytojai turėtų vertinti, ar 15 skirsnyje nurodyta investicinės įmonės vidaus kontrolės sistema yra veiksminga ir efektyvi. Visų pirma, VAF vykdytojai turėtų vertinti:

• a. investicinės įmonės valdymo sistemos tinkamumą;
• b. ar esamos politikos priemonės ir procedūros tebėra pakankamos ir atitinka įstatymų ir kitų teisės aktų reikalavimus, investicinės įmonės rizikos strategiją ir investicinės įmonės norimą prisiimti riziką;
• c. procedūrų atitiktį taikytiniems įstatymams, kitiems teisės aktams ir valdymo organo sprendimams;
• d. ar procedūros įgyvendinamos tinkamai ir veiksmingai (pvz., vertinti sandorių atitiktį, faktiškai patiriamos rizikos lygį ir kt.);
• e. veiklos padalinių (pirmoji gynybos linija), rizikos valdymo ir atitikties užtikrinimo funkcijų vykdytojų taikomų kontrolės priemonių ir teikiamų ataskaitų pakankamumą, kokybę ir veiksmingumą.

1. Apžvalga

1.1 Nuorodos

1.2 Nustatyti reikalavimai

1.3 Susiję standartai

2. Nustatyti reikalavimai

3. Susiję standartai

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.