195. A belső ellenőrzési részlegnek értékelnie kell, hogy a befektetési vállalkozás 15. pont …

A belső ellenőrzési részlegnek értékelnie kell, hogy a befektetési vállalkozás 15. pont szerinti belső kontroll-keretrendszere eredményes és hatékony- e. A belső ellenőrzési részlegnek különösen a következőket kell értékelnie:

• a. a befektetési vá llalkozás irányítási keretrendszerének megfelelősége;
• b. hogy a létező politikák és eljárások továbbra is helyénvalóak -e, és megfelelnek-e a jogi és szabályozási követelményeknek, valamint a befektetési vállalkozás kockázatkezelési stratégiájának és kockázatvállalási hajlandóságának;
• c. az eljárásoknak az alkalmazandó törvényeknek és rendeleteknek, valamint a vezető testület döntéseinek való megfelelése;
• d. hogy az eljárásokat helyesen és hatékonyan hajtják-e végre (pl. az ügyletek megfelelése, a ténylegesen felmerült kockázat mértéke stb.); valamint
• e. az elvégzett ellenőrzések, valamint az üzletágak (a védelem első vonala) és a kockázatkezelési és megfelelőség biztosítási részlegek által leadott beszámolók megfelelősége, minősége és hatékonysága.

1. Áttekintés

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.