195. Internrevisionsfunktionen ska bedöma om värdepappersföretagets ram för intern kontroll, som …

Internrevisionsfunktionen ska bedöma om värdepappersföretagets ram för intern kontroll, som föreskrivs i avsnitt 15, är både ändamålsenlig och verkningsfull. Internrevisionsfunktionen ska särskilt bedöma

• a. lämpligheten i värdepappersföretagets styrningsram,
• b. huruvida befintliga policyer och förfaranden är tillräckliga och uppfyller kraven i lagar och förordningar samt överensstämmer med värdepappersföretagets riskstrategi och riskaptit,
• c. att förfarandena är förenliga med tillämpliga lagar och förordningar och med ledningsorganets beslut,
• d. huruvida förfarandena genomförs på ett korrekt och ändamålsenligt sätt (t.ex. efterlevnad i samband med transaktioner och den faktiska risknivå som föreligger),
• e. ändamålsenligheten, kvaliteten och effektiviteten i de kontroller som utförs och den rapportering som görs av affärsenheterna (första försvarslinjen) och av funktionerna för riskhantering och regelefterlevnad.

1. Översikt

1.1 Referenser

1.2 Identifierade krav

1.3 Relaterade standarder

2. Identifierade krav

3. Relaterade standarder

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.