Příloha I – Faktory zohledňované při vytváření interních zásad správy a řízení

V souladu s hlavou III by investiční podniky při dokumentování vnitřních zásad a systémů správy a řízení měly zohlednit následující faktory:

1. Struktura akcionářů

2. Struktura skupiny, je - li to relevantní (právní a funkční struktura)

3. Složení a fungování vedoucího orgánu

• a) kritéria výběru, včetně způsobu zohlednění diverzity;
• b) počet, délka funkčního období, rotace, věk;
• c) nezávislí členové vedoucího orgánu;
• d) členové vedoucího orgánu zastávající výkonné funkce;
• e) členové vedoucího orgánu zastávající nevýkonné funkce;
• f) případné vnitřní rozdělení úkolů.

4. Struktura správy a řízení a organizační diagram (s případným dopadem na danou skupinu)

• a) specializované výbory
• i. složení;
• ii. fungování;
• b) případný výkonný výbor
• i. složení;
• ii. fungování.

5. Osoby zastávající klíčové funkce

• a) vedoucí funkce řízení rizik;
• b) vedoucí funkce zajišťování shody s předpisy;
• c) vedoucí funkce vnitřního auditu;
• d) finanční ředitel (CFO);
• e) ostatní osoby zastávající klíčové funkce.

6. Rámec vnitřní kontroly

• a) popis každé funkce, včetně její organizace, zdrojů, váhy a pravomocí.

7. Popis rámce strategie v oblasti rizik a řízení rizik

8. Organizační struktura (s případným dopadem na danou skupinu)

• a) provozní struktura, linie podnikání a rozdělení pravomocí a povinností;
• b) outsourcing;
• c) nabídka produktů a služeb;
• d) geografický rozsah činnosti;
• e) poskytování služeb v režimu svobodného poskytování služeb;
• f) pobočky;
• g) dceřiné podniky, společné podniky atd.;
• h) používání extrateritoriálních středisek.

9. Etický kodex a kodex chování (s případným dopadem na danou skupinu)

• a) strategické cíle a firemní hodnoty;
• b) interní předpisy a pravidla, včetně zásad boje proti praní peněz a proti financování terorismu;
• c) zásady týkající se střetu zájmů;
• d) oznamování podezření na protiprávní jednání (whistleblowing).

10. Stav vnitřních zásad správy a řízení, s uvedením data

• a) vypracování;
• b) poslední změny;
• c) posledního posouzení;
• d) schválení vedoucím orgánem.

1. Přehled

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

3. Související standardy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.