Príloha I – aspekty, ktoré treba zohľadniť pri tvorbe politiky vnútorného riadenia

V súlade s hlavou III majú investičné spoločnosti pri dokumentovaní politík a mechanizmov vnútorného riadenia zvážiť tieto aspekty:

1. Štruktúra akcionárov spoločnosti

2. Štruktúra skupiny, v prípade potreby (právna a funkčná štruktúra)

3. Zloženie a fungovanie riadiaceho orgánu

• a) kritériá výberu vrátane toho, ako sa zohľadňuje rozmanitosť
• b) počet, dĺžka mandátu, striedanie, vek
• c) nezávislí členovia riadiaceho orgánu
• d) výkonní členovia riadiaceho orgánu
• e) nevýkonní členovia riadiaceho orgánu
• f) vnútorné rozdelenie úloh v prípade potreby

4. Štruktúra riadenia a organizačná štruktúra (s vplyvom na skupinu, v prípade potreby)

• a) špecializované výbory
• i. zloženie
• ii. fungovanie
• b) výkonný výbor, ak existuje
• i. zloženie
• ii. fungovanie

5. Osoby zastávajúce kľúčové funkcie

• a) vedúci funkcie riadenia rizík
• b) vedúci funkcie dodržiavania súladu
• c) vedúci funkcie vnútorného auditu
• d) finančný riaditeľ
• e) iné osoby zastávajúce kľúčové funkcie

6. Rámec vnútornej kontroly

• a) opis každej funkcie vrátane jej organizácie, zdrojov, vážnosti a právomocí

7. Opis stratégie riadenia rizík a rámca riadenia rizík

8. Organizačná štruktúra (s vplyvom na skupinu v prípade potreby)

• a) prevádzková štruktúra, obchodné línie a rozdelenie právomocí a zodpovedností
• b) vonkajšie zabezpečovanie činnosti
• c) rozsah produktov a služieb
• d) pôsobnosť podnikania z geografického hľadiska
• e) poskytovanie služieb v režime slobodného poskytovania služieb
• f) pobočky
• g) dcérske spoločnosti, spoločné podniky atď.
• h) využitie daňových rajov

9. Kódex správania (s vplyvom na skupinu, v prípade potreby)

• a) strategické ciele a firemné hodnoty
• b) interné kódexy a nariadenia vrátane politík pre boj proti praniu špinavých peňazí a proti financovaniu terorizmu
• c) politika v oblasti konfliktov záujmov
• d) oznamovanie protispoločenskej činnosti

10. Stav politiky vnútorného riadenia, s uvedením dátumov

• a) rozvoja
• b) poslednej zmeny
• c) posledného posúdenia
• d) schválenia riadiacim orgánom

1. Prehľad

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

3. Súvisiace štandardy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.