I. melléklet – A belső irányítási politika kidolgozásakor megfontolandó szempontok

A III. címmel összhangban a befektetési vállalkozásoknak a belső irányítási politikák és intézkedések dokumentálásakor a következő szempontokat kell figyelembe venniük:

1. Részvényesi szerkezet

2. Adott esetben az intézménycsoport struktúrája (jogi és funkcionális struktúra)

3. A vezető testület összetétele és működése

• a) kiválasztási szempontok, beleértve azt is, hogyan veszik figyelembe a sokszínűséget
• b) szám, megbízatás időtartama, rotálás, életkor
• c) a vezető testület független tagjai
• d) a vezető testület ügyvezető tagj ai
• e) a vezető testület nem ügyvezető tagjai
• f) adott esetben a belső feladatmegosztás

4. Irányítási struktúra és szervezeti diagram (adott esetben a csoportra gyakorolt hatással)

• a) szakbizottságok
• i. összetétel
• ii. működés
• b) adott esetben az ügyvezető bizottság
• i. összetétel
• ii. működés

5. Kulcspozíciót betöltő személyek

• a) a kockázatkezelési részleg vezetője
• b) a megfelelőség biztosítási részleg vezetője
• c) a belső ellenőrzési részleg vezetője
• d) pénzügyi igazgató
• e) egyéb kulcspozíciót betöltő személyek

6. Belső kontroll-keretrendszer

• a) az egyes feladatkörök leírása, a hozzá tartozó szervezetet, erőforrásokat, méretet és hatáskört is beleértve

7. A kockázati stratégia és a kockázatkezelési rendszer leírása 8. Szervezeti struktúra (adott esetben a csoportra gyakorolt hatással)

• a) működési struktúra, üzletágak, valamint a hatáskörök és felelősségi körök elosztása
• b) kiszervezés
• c) termékek és szolgáltatások köre
• d) a tevékenység területi hatálya
• e) szolgáltatásnyújtás a szolgáltatásnyújtás szabadsága keretében
• f) fióktelepek
• g) leányvállalatok, közös vállalkozások stb.
• h) offshore központok használata

9. Magatartási és viselkedési kódex (adott esetben a csoportra gyakorolt hatással)

• a) stratégiai célkitűzések és vállalati értékek
• b) belső kódexek és szabályzatok, beleértve a pénzmosás és a t errorizmus finanszírozása elleni politikákat is
• c) összeférhetetlenségi politika
• d) visszaélések bejelentése

10. A belső irányítási politika státusza, dátummal

• a) fejlesztés
• b) legutóbbi módosítás
• c) legutóbbi értékelés
• d) a vezető testület általi jóváhagyás

1. Áttekintés

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.