Priloga I – vidiki, ki se upoštevajo pri pripravi politike notranjega upravljanja

V skladu z naslovom III bi morala investicijska podjetja pri dokumentiranju politik in ureditev notranjega upravljanja upoštevati naslednje vidike:

1. delničarska struktura;

2. struktura skupine, če je primerno (pravna in funkcionalna struktura);

3. sestava in delovanje upravljalnega organa:

• a) merila za izbor, vključno s tem, kako se upošteva raznolikost,
• b) število, trajanje mandata, rotacija, starost,
• c) neodvisni člani upravljalnega organa,
• d) izvršni člani upravljalnega organa,
• e) neizvršni člani upravljalnega organa,
• f) notranja razdelitev nalog, če je primerno;

4. struktura upravljanja in organizacijska shema (z učinkom na skupino, če je primerno):

• a) specializirani odbori in komisije:
• i. sestava,
• ii. delovanje,
• b) morebitni izvršni odbori in komisije:
• i. sestava,
• ii. delovanje;

5. nosilci ključnih funkcij:

• a) vodja funkcije upravljanja tveganj,
• b) vodja funkcije spremljanja skladnosti poslovanja,
• c) vodja funkcije notranje revizije,
• d) glavni finančni direktor,
• e) nosilci drugih ključnih funkcij;

6. ureditev notranjih kontrol:

• a) opis posameznih funkcij, vključno z organizacijo, viri, položajem in pooblastili;

7. opis strategije tveganj in ureditve upravljanja tveganj;

8. organizacijska struktura (z učinkom na skupino, če je primerno):

• a) operativna struktura, poslovna področja ter razdelitev pristojnosti in odgovornosti,
• b) zunanje izvajanje,
• c) nabor produktov in storitev,
• d) geografsko območje poslovanja,
• e) opravljanje storitev ob upoštevanju svobode opravljanja storitev,
• f) podružnice,
• g) podrejene družbe, skupna podjetja itd.,
• h) uporaba davčnih oaz;

9. kodeks ravnanja in vedenja (z učinkom na skupino, če je primerno):

• a) strateški cilji in vrednote družbe,
• b) notranji kodeksi in predpisi, vključno s politikami na področju preprečevanja pranja denarja in financiranja terorizma,
• c) politika nasprotja interesov,
• d) žvižgaštvo;

10. status politike notranjega upravljanja z datumom:

• a) razvoj,
• b) zadnja sprememba,
• c) zadnja ocena,
• d) odobritev upravljalnega organa.

1. Pregled

1.1 Sklici

1.2 Ugotovljene zahteve

1.3 Povezani standardi

2. Ugotovljene zahteve

3. Povezani standardi

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.