+107. Po provedení výše uvedených hodnocení by příslušné orgány měly získat představu o přiměřenosti …
|
107. Po provedení výše uvedených hodnocení by příslušné orgány měly získat představu o přiměřenosti …
Po provedení výše uvedených hodnocení by příslušné orgány měly získat představu - o přiměřenosti systému vnitřní správy a řízení instituce a o kontrolách v celé instituci. Tato představa by se měla odrazit v souhrnu zjištění doplněném o skóre životaschopnosti, které vychází z posouzení faktorů uvedených v tabulce 4. Tabulka 4. Faktory, které orgány dohledu zohlední při určování skóre u systému vnitřní správy a řízení a kontrol v celé instituci
Skóre Názor orgánů dohledu Posuzované faktory | Nedostatky systému vnitřní správy a řízení a kontrol v celé instituci 1 představují nízké riziko pro životaschopnost instituce. | • • • • • • • • • • • • • | Instituce má stabilní a transparentní organizační strukturu s jasně vymezenými povinnostmi a podstupováním rizik odděleným od funkcí řízení a kontroly rizik. Složení a fungování vedoucího orgánu je přiměřené. Členové vedoucího orgánu věnují výkonu svých funkcí přiměřený čas a dodržují případné omezení počtu zastávaných funkcí ve vedoucím orgánu. Instituce má řádnou kulturu řízení rizik a obchodní chování, včetně řízení střetů zájmů a postupů pro whistleblowing. Instituce přijala zásady rozmanitosti, které podporují rozmanité složení vedoucího orgánu a jsou v souladu se stanovenými cíli. Zásady odměňování jsou v souladu se strategií instituce v oblasti řízení rizik a s jejími dlouhodobými zájmy. Rámec pro řízení rizik a procesy řízení rizik, včetně interních postupů pro hodnocení kapitálové přiměřenosti a přiměřenosti likvidity, zásad schvalování nových produktů, rámce zátěžového testování a plánování kapitálu a likvidity, jsou přiměřené. Rámec vnitřní kontroly a vnitřní kontroly jsou přiměřené. Funkce řízení rizik, zajišťování shody s předpisy a interního auditu jsou nezávislé, fungují účinně a mají dostatečné zdroje, přičemž funkce interního auditu účinně funguje v souladu se zavedenými mezinárodními standardy a požadavky. Systémy IKT, zpracování údajů o rizicích a podávání zpráv o rizicích jsou přiměřené. Začlenění rizik ESG do rámce vnitřní správy a řízení a řízení rizik je přiměřené. Rámec pro řízení plánování ozdravných postupů je vhodný. Instituce se rychle zabývá zjištěnými nedostatky a/nebo obavami vyjádřenými příslušnými orgány a účinně je v krátké lhůtě napravuje, čímž dosahuje uspokojivých výsledků. Instituce navíc v průběhu celého tohoto procesu aktivně podává zprávy a informuje příslušné orgány. | | Skóre Názor orgánů dohledu | • • • • • • | Posuzované faktory Instituce má převážně stabilní a transparentní organizační strukturu s jasně vymezenými povinnostmi a podstupováním rizik odděleným od funkcí řízení a kontroly rizik. Složení a fungování vedoucího orgánu je převážně přiměřené. Členové vedoucího orgánu věnují výkonu svých funkcí převážně přiměřený čas a dodržují případné omezení počtu zastávaných funkcí ve vedoucím orgánu. Instituce má převážně řádnou kulturu řízení rizik a obchodní chování, včetně řízení střetů zájmů a postupy pro whistleblowing. Instituce přijala zásady rozmanitosti, které podporují rozmanité složení vedoucího orgánu a jsou převážně v souladu se stanovenými cíli, nebo uplatňuje odpovídající opatření za účelem dosažení cílů stanovených v těchto zásadách. Zásady odměňování jsou převážně v souladu se strategií instituce v oblasti řízení rizik a s jejími dlouhodobými zájmy. | | Nedostatky a řízení a kontrolních systému vnitřní mechanismů správy | • | Rámec pro řízení rizik a procesy řízení rizik, | | 2 v celé instituci představují středně nízké riziko pro životaschopnost instituce. | • • • • • • | včetně interních postupů pro hodnocení kapitálové přiměřenosti a přiměřenosti likvidity, zásad schvalování nových produktů, rámce zátěžového testování a plánování kapitálu a likvidity, jsou převážně přiměřené. Rámec vnitřní kontroly a vnitřní kontroly jsou převážně přiměřené. Funkce řízení rizik, zajišťování shody s předpisy a interního auditu jsou nezávislé a jejich činnost je převážně účinná. Systémy IKT, zpracování údajů o rizicích a podávání zpráv o rizicích jsou převážně přiměřené. Začlenění rizik ESG do rámce vnitřní správy a řízení a řízení rizik je převážně přiměřené. Rámec pro řízení plánování ozdravných postupů je převážně přiměřený. Instituce je schopna ve lhůtě, která je považována za přijatelnou, náležitě napravit většinu zjištěných nedostatků a/nebo vyřešit obavy vyjádřené příslušnými orgány a – v příslušných případech – splňuje požadavky na podávání zpráv stanovené příslušnými orgány v souvislosti s těmito nedostatky. | | Skóre Názor orgánů dohledu | • • • • • • | Posuzované faktory Instituce má organizační strukturu s vymezenými povinnostmi, která není plně transparentní, a podstupování rizik není plně odděleno od funkcí řízení a kontroly rizik. Existují pochyby o přiměřenosti složení a fungování vedoucího orgánu. Existují pochyby ohledně toho, zda členové vedoucího orgánu věnují výkonu svých funkcí přiměřený čas, a případně i o tom, zda dodržují omezení počtu zastávaných funkcí ve vedoucím orgánu. Existují pochyby o přiměřenosti kultury řízení rizik a obchodního chování, včetně řízení střetů zájmů a/nebo postupů pro whistleblowing. Instituce nepřijala politiku rozmanitosti a nezavedla opatření k dosažení přiměřené úrovně rozmanitosti v rámci vedoucího orgánu. Existují obavy, že zásady odměňování nemusí být v souladu se strategií instituce v oblasti řízení rizik a s jejími dlouhodobými zájmy. | | Nedostatky a řízení a kontrolních systému vnitřní mechanismů správy | • | Existují pochyby ohledně přiměřenosti | | 3 v celé instituci představují středně vysoké riziko pro životaschopnost instituce. | • • • • • • | rámce řízení rizik a procesů řízení rizik, včetně interních postupů pro hodnocení kapitálové přiměřenosti a přiměřenosti likvidity, zásad schvalování nových produktů, rámce zátěžového testování a plánování kapitálu a/nebo likvidity. Existují pochyby ohledně přiměřenosti rámce vnitřní kontroly a vnitřních kontrol. Existují pochyby o nezávislosti a účinném fungování funkcí řízení rizik, zajišťování shody s předpisy a interního auditu. Existují pochyby o vhodnosti systémů IKT, zpracování údajů o rizicích a podávání zpráv o rizicích. Existují pochyby o vhodnosti začlenění rizik ESG do rámce vnitřní správy a řízení a řízení rizik. Bylo vyhodnoceno, že rámec pro řízení plánování ozdravných postupů může mít závažné nedostatky a/nebo mohou existovat podstatné překážky bránící jeho účinnému uplatňování, přičemž nebyly plně vyřešeny obavy v oblasti dohledu. Instituce čelí závažným výzvám nebo projevuje omezenou ochotu náležitě řešit zjištěné nedostatky a/nebo obavy vyjádřené příslušnými orgány, a to z hlediska kvality | | Skóre Názor orgánů dohledu | • • • • • • • | Posuzované faktory nápravných opatření a/nebo lhůty pro jejich provedení, což by mohlo naznačovat nutnost eskalace. Instituce také čelí problémům při podávání zpráv o stavu nápravných opatření příslušným orgánům. Instituce má organizační strukturu s vymezenými povinnostmi, která není transparentní, a podstupování rizik není odděleno od funkcí řízení a kontroly rizik. Složení a fungování vedoucího orgánu je nepřiměřené. Členové vedoucího orgánu věnují výkonu svých funkcí nedostatečný čas a nedodržují případná omezení počtu zastávaných funkcí ve vedoucím orgánu. Kultura řízení rizik a obchodní chování, včetně řízení střetu zájmů a/nebo postupů pro whistleblowing, jsou nepřiměřené. Instituce nepřijala zásady rozmanitosti, vedoucí orgán není různorodý a instituce neuplatňuje opatření za účelem dosažení odpovídající úrovně rozmanitosti. Zásady odměňování nejsou v souladu se strategií instituce v oblasti řízení rizik a s jejími dlouhodobými zájmy. Rámec pro řízení rizik a procesy řízení rizik, | | Nedostatky systému vnitřní správy a řízení a kontrolních mechanismů 4 v celé instituci představují vysoké riziko pro životaschopnost instituce. | • • • • • • | včetně interních postupů pro hodnocení kapitálové přiměřenosti a přiměřenosti likvidity, zásad schvalování nových produktů, rámce zátěžového testování a plánování kapitálu a/nebo likvidity, jsou nepřiměřené. Funkce řízení rizik, zajišťování shody s předpisy a/nebo interního auditu nejsou nezávislé, nefungují účinně a/nebo funkce interního auditu nefunguje v souladu se zavedenými mezinárodními standardy a požadavky. Rámec vnitřní kontroly a vnitřní kontroly jsou nepřiměřené. Systémy IKT, zpracování údajů o rizicích a podávání zpráv o rizicích jsou nepřiměřené. Začlenění rizik ESG do rámce vnitřní správy a řízení a řízení rizik je nepřiměřené. Bylo vyhodnoceno, že rámec pro plánování ozdravných postupů má závažné nedostatky a/nebo existují podstatné překážky bránící jeho účinnému uplatňování, přičemž nebyly plně vyřešeny obavy v oblasti dohledu. Instituce není schopna nebo nemá v úmyslu odpovídajícím způsobem řešit zjištěné | | Skóre Názor orgánů dohledu | | Posuzované faktory nedostatky a/nebo obavy vyjádřené příslušnými orgány a není schopna je v přijatelném časovém rámci po eskalaci ze strany příslušných orgánů odstranit. Instituce také čelí závažným problémům při podávání zpráv o stavu nápravných opatření příslušným orgánům. |
1. Přehled
1.1 Odkazy
1.2 Identifikované požadavky
1.3 Související standardy
2. Identifikované požadavky
Požadavky
| Zdroj |
Požadavek |
3. Související standardy
Standardy
| Zdroj |
Požadavek |
- EBA -
EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.
DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.
|