+107. Atlikusios pirmiau aptartą įvertinimą, kompetentingos institucijos turėtų susidaryti nuomonę …

107. Atlikusios pirmiau aptartą įvertinimą, kompetentingos institucijos turėtų susidaryti nuomonę …

Atlikusios pirmiau aptartą įvertinimą, kompetentingos institucijos turėtų susidaryti nuomonę dėl įstaigos vidaus valdymo procedūrų ir visos įstaigos kontrolės priemonių pakankamumo. Ši nuomonė turėtų būti išdėstyta išvadų santraukoje, prie kurios pridedamas gyvybingumo balas, pagrįstas 4 lentelėje nurodytais analizės kriterijais.

4 lentelė. Priežiūriniai analizės kriterijai, pagal kuriuos skiriamas vidaus valdymo ir visos įstaigos kontrolės priemonių balas

Balas Priežiūros institucijos nuomonė Analizės kriterijai

Vidaus valdymo ir visos įstaigos 1 kontrolės priemonių trūkumai kelia nedidelę riziką įstaigos gyvybingumui.	    	Įstaigos organizacinė struktūra yra tvirta ir skaidri, įskaitant aiškias rizikos valdymo ir kontrolės funkcijų atsakomybės sritis ir prisiimamos rizikos atskyrimą. Valdymo organo sudėtis ir veikimas yra tinkami. Valdymo organo narių įsipareigojimo laikas yra tinkamas ir, jei taikoma, laikomasi direktoriaus mandatų apribojimo reikalavimo. Laikomasi tvirtos rizikos kultūros ir verslo elgesio, įskaitant interesų konfliktų valdymą ir informavimo apie pažeidimus procesus. Įstaiga yra nustačiusi įvairovės politiką, kuria skatinama valdymo organo sudėties įvairovė, ir laikosi nustatytų tikslų.
Balas Priežiūros institucijos nuomonė	          	Analizės kriterijai Atlygio politika atitinka įstaigos rizikos strategiją ir ilgalaikius interesus. Nustatyta tinkama rizikos valdymo sistema ir rizikos valdymo procesai, įskaitant ICAAP, ILAAP, NPAP, testavimo nepalankiausiomis sąlygomis sistemą, kapitalo planavimą ir likvidumo planavimą. Nustatyta tinkama vidaus kontrolės sistema ir tinkamos vidaus kontrolės priemonės. Rizikos valdymo, atitikties užtikrinimo ir vidaus audito funkcijos vykdomos nepriklausomai, efektyviai ir joms skirta pakankamai išteklių, o vidaus audito funkcija vykdoma pagal nustatytus tarptautinius standartus ir reikalavimus. IRT sistemos, rizikos duomenų kaupimas ir rizikos ataskaitų teikimas yra tinkami. ASV rizika tinkamai integruota į vidaus valdymo ir rizikos valdymo sistemą. Veiklos atkūrimo planavimo valdymo sistema yra tinkama. Įstaiga greitai reaguoja į kompetentingų institucijų nustatytus trūkumus ir (arba) išreikštas abejones bei veiksmingai juos pašalina per trumpą laiką, užtikrindama patenkinamus rezultatus. Be to, įstaiga per visą šį procesą aktyviai teikia ataskaitas ir informuoja kompetentingas institucijas. Įstaigos organizacinė struktūra iš esmės yra tvirta ir skaidri, įskaitant aiškias rizikos valdymo ir kontrolės funkcijų atsakomybės sritis ir prisiimamos rizikos atskyrimą. Valdymo organo sudėtis ir veikimas iš esmės yra tinkami. Valdymo organo narių įsipareigojimo laikas iš esmės yra tinkamas ir, jei taikoma, laikomasi direktoriaus mandatų apribojimo reikalavimo.
Vidaus valdymo ir visos įstaigos 2 kontrolės priemonių trūkumai kelia vidutinę ar nedidelę riziką įstaigos gyvybingumui.	   	Iš esmės laikomasi tvirtos rizikos kultūros ir verslo elgesio, įskaitant interesų konfliktų valdymą ir informavimo apie pažeidimus procesus. Įstaiga yra nustačiusi įvairovės politiką, kuria skatinama valdymo organo sudėties įvairovė, ir iš esmės laikosi nustatytų tikslų arba įgyvendino tinkamas priemones politikoje nustatytiems tikslams pasiekti. Atlygio politika iš esmės atitinka įstaigos rizikos strategiją ir ilgalaikius interesus. Nustatyta iš esmės tinkama rizikos valdymo sistema ir rizikos valdymo procesai, įskaitant ICAAP, ILAAP, NPAP, testavimo
Balas Priežiūros institucijos nuomonė	         	Analizės kriterijai nepalankiausiomis sąlygomis sistemą, kapitalo planavimą ir likvidumo planavimą. Nustatyta iš esmės tinkama vidaus kontrolės sistema ir tinkamos vidaus kontrolės priemonės. Rizikos valdymo, atitikties užtikrinimo ir vidaus audito funkcijos yra nepriklausomos ir iš esmės yra veiksmingos. IRT sistemos, rizikos duomenų apibendrinimas ir rizikos ataskaitų teikimas iš esmės yra tinkami. ASV rizikos integravimas į vidaus valdymo ir rizikos valdymo sistemą iš esmės yra tinkamas. Veiklos atkūrimo planavimo valdymo sistema iš esmės yra tinkama. Įstaiga per priimtiną laikotarpį gali tinkamai pašalinti daugumą nustatytų trūkumų ir (arba) išspręsti kompetentingų institucijų nurodytas problemas ir, jei taikoma, laikosi kompetentingų institucijų nustatytų su šiais trūkumais susijusių ataskaitų teikimo reikalavimų. Įstaigos organizacinė struktūra ir atsakomybės sritys nėra iki galo skaidrios, o funkcijos, kurias atliekant rizika prisiimama, nėra iki galo atskirtos nuo rizikos valdymo ir kontrolės funkcijų. Kyla abejonių dėl valdymo organo sudėties ir veikimo tinkamumo. Kyla abejonių dėl to, ar valdymo organo nario įsipareigojimo laikas yra tinkamas ir, jei taikoma, nesilaikoma direktoriaus mandatų apribojimo reikalavimo. Kyla abejonių dėl rizikos kultūros ir verslo
Vidaus valdymo ir visos įstaigos kontrolės priemonių trūkumai kelia 3 vidutinę-didelę riziką įstaigos gyvybingumui.	   	elgesio, įskaitant interesų konfliktų valdymą ir (arba) informavimo apie pažeidimus procesus. Įstaiga nepatvirtino įvairovės politikos ir neįgyvendino priemonių, skirtų užtikrinti tinkamą įvairovės lygį valdymo organe. Susirūpinimą kelia tai, kad atlygio politika gali neatitikti įstaigos rizikos strategijos ir ilgalaikių interesų. Kyla abejonių dėl rizikos valdymo sistemos ir rizikos valdymo procesų, įskaitant ICAAP, ILAAP, NPAP, testavimo nepalankiausiomis sąlygomis kapitalo planavimo ir (arba) likvidumo planavimo tinkamumo. Kyla abejonių dėl vidaus kontrolės sistemos ir vidaus kontrolės priemonių tinkamumo.
Balas Priežiūros institucijos nuomonė	        	Analizės kriterijai Kyla abejonių dėl rizikos valdymo, atitikties užtikrinimo ir vidaus audito funkcijų nepriklausomumo ir efektyvaus veikimo. Kyla abejonių dėl IRT sistemų tinkamumo, rizikos duomenų apibendrinimo ir rizikos ataskaitų teikimo. Kyla abejonių dėl to, ar tikslinga ASV riziką integruoti į vidaus valdymo ir rizikos valdymo sistemą. Buvo įvertinta, kad veiklos atkūrimo planavimo valdymo sistema gali turėti reikšmingų trūkumų ir (arba) yra esminių jo įgyvendinimo ir priežiūros problemų, kurios nebuvo visiškai išspręstos. Įstaiga susiduria su dideliais sunkumais arba rodo ribotą ketinimą tinkamai šalinti kompetentingų institucijų nustatytus trūkumus ir (arba) susirūpinimą keliančius klausimus, susijusius su taisomųjų veiksmų kokybe ir (arba) jų įgyvendinimo terminais, o tai gali reikšti, kad problemą reikia spręsti aukštesniu lygmeniu. Įstaiga taip pat susiduria su sunkumais teikdama ataskaitas kompetentingoms institucijoms apie savo sanavimo pažangą. Įstaigos organizacinė struktūra ir atsakomybės sritys nėra skaidrios, o funkcijos, kurias atliekant rizika prisiimama, nėra atskirtos nuo rizikos valdymo ir kontrolės funkcijų. Valdymo organo sudėtis ir veikimas yra netinkami. Valdymo organo narių įsipareigojimo laikas yra nepakankamas ir, jei taikoma, jis neatitinka direktoriaus mandatų apribojimo reikalavimo. Rizikos kultūra ir verslo elgesys, įskaitant
Vidaus valdymo ir visos įstaigos 4 kontrolės priemonių trūkumai kelia didelę riziką įstaigos gyvybingumui.	   	interesų konfliktų valdymą ir (arba) informavimo apie pažeidimus procesus, yra netinkami. Įstaiga nepatvirtino įvairovės politikos, valdymo organe nėra įvairovės ir įstaiga neįgyvendino priemonių, kad pasiektų tinkamą įvairovės lygį. Atlygio politika nėra suderinta su įstaigos rizikos strategija ir ilgalaikiais interesais. Netinkama rizikos valdymo sistema ir rizikos valdymo procesai, įskaitant ICAAP, ILAAP, NPAP, testavimo nepalankiausiomis sąlygomis sistemą, kapitalo planavimą ir (arba) likvidumo planavimą. Rizikos valdymo, atitikties užtikrinimo ir
Balas Priežiūros institucijos nuomonė	    	Analizės kriterijai (arba) vidaus audito funkcijos nėra nepriklausomos, neveikia veiksmingai ir (arba) vidaus audito funkcija neveikia pagal nustatytus tarptautinius standartus ir reikalavimus. Vidaus kontrolės sistema ir vidaus kontrolės priemonės yra netinkamos. IRT sistemos, rizikos duomenų apibendrinimas ir rizikos ataskaitų teikimas yra netinkami. ASV rizikos integravimas į vidaus valdymo ir rizikos valdymo sistemą yra netinkamas. Buvo įvertinta, kad veiklos atkūrimo planas turi reikšmingų trūkumų ir (arba) yra esminių jo įgyvendinimo ir priežiūros problemų, kurios nebuvo visiškai išspręstos. Įstaiga negali arba neketina tinkamai pašalinti nustatytų trūkumų ir (arba) kompetentingų institucijų išreikštų abejonių ir neturi pajėgumų juos pašalinti per priimtiną laikotarpį po to, kai klausimas buvo perduotas kompetentingoms institucijoms. Be to, įstaiga susiduria su dideliais sunkumais teikdama ataskaitas kompetentingoms institucijoms apie savo sanavimo pažangą.

1. Apžvalga

Pavadinimas	Reguliavimas

1.1 Nuorodos

1.2 Nustatyti reikalavimai

1.3 Susiję standartai

2. Nustatyti reikalavimai

Reikalavimai
Šaltinis	Reikalavimas

3. Susiję standartai

Standartai
Šaltinis	Reikalavimas

EBA -
EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.