+107. Κατόπιν της ανωτέρω αξιολόγησης, οι αρμόδιες αρχές πρέπει να διαμορφώσουν άποψη σχετικά με την …

107. Κατόπιν της ανωτέρω αξιολόγησης, οι αρμόδιες αρχές πρέπει να διαμορφώσουν άποψη σχετικά με την …

Κατόπιν της ανωτέρω αξιολόγησης, οι αρμόδιες αρχές πρέπει να διαμορφώσουν άποψη σχετικά με την επάρκεια των ρυθμίσεων εσωτερικής διακυβέρνησης του ιδρύματος και των ελέγχων σε επίπεδο ιδρύματος. Η εν λόγω άποψη πρέπει να αποτυπώνεται σε σύνοψη ευρημάτων, συνοδευόμενη από μια βαθμολογία βιωσιμότητας με βάση τις παραμέτρους που καθορίζονται στον πίνακα 4.

Πίνακας 4. Εποπτικές παράμετροι για την απόδοση βαθμολογίας σε σχέση με την εσωτερική διακυβέρνηση και τους ελέγχους σε επίπεδο ιδρύματος

Βαθμολογία Εποπτική άποψη Παρατηρήσεις

1Οι ελλείψεις που αφορούν τις ρυθμίσεις της εσωτερικής διακυβέρνησης και των ελέγχων σε επίπεδο ιδρύματος παρουσιάζουν χαμηλό επίπεδο κινδύνου για τη βιωσιμότητα του ιδρύματος.        Το ίδρυμα διαθέτει εύρωστη και διακριτή οργανωτική δομή με σαφείς αρμοδιότητες και διαχωρισμό των καθηκόντων ανάληψης κινδύνων από τα καθήκοντα διαχείρισης και ελέγχου των κινδύνων. Η σύνθεση και η λειτουργία του διοικητικού οργάνου είναι κατάλληλες. Η διάθεση χρόνου των μελών του διοικητικού οργάνου είναι επαρκής και συμμορφώνονται προς τον περιορισμό του αριθμού των θέσεων σε διοικητικά συμβούλια, κατά περίπτωση. Υπάρχει άρτια κουλτούρα αντιμετώπισης των κινδύνων και επιχειρηματική συμπεριφορά, συμπεριλαμβανομένων της διαχείρισης των συγκρούσεων συμφερόντων και των διαδικασιών καταγγελίας δυσλειτουργιών (whistleblowing). Το ίδρυμα έχει υιοθετήσει μια πολιτική πολυμορφίας που προάγει την ποικιλόμορφη σύνθεση του διοικητικού οργάνου και συμμορφώνεται προς τους στόχους που έχουν τεθεί. Η πολιτική αποδοχών συνάδει με τη στρατηγική κινδύνου και τα μακροπρόθεσμα συμφέροντα του ιδρύματος. Το πλαίσιο διαχείρισης κινδύνων και οι διαδικασίες διαχείρισης κινδύνων, συμπεριλαμβανομένων των διαδικασιών ΔΑΕΕΚ, ΔΑΕΕΡ, της πολιτικής έγκρισης νέων προϊόντων, του πλαισίου ασκήσεων προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων, του κεφαλαιακού σχεδιασμού και του σχεδιασμού ρευστότητας, είναι επαρκείς. Το πλαίσιο εσωτερικού ελέγχου και οι εσωτερικοί έλεγχοι είναι κατάλληλα. Οι λειτουργίες διαχείρισης κινδύνων, κανονιστικής συμμόρφωσης και εσωτερικής επιθεώρησης είναι ανεξάρτητα, λειτουργούν αποτελεσματικά, διαθέτουν επαρκείς
ΒαθμολογίαΕποπτική άποψη Οι ελλείψεις που αφορούν τις ρυθμίσεις της εσωτερικής διακυβέρνησης και των      Παρατηρήσεις πόρους, το δε τμήμα εσωτερικής επιθεώρησης λειτουργεί σύμφωνα με τα καθιερωμένα διεθνή πρότυπα και τις προδιαγραφές. Τα συστήματα ΤΠΕ, η συγκέντρωση δεδομένων σχετικά με τους κινδύνους και η υποβολή αναφορών σχετικά με τους κινδύνους είναι κατάλληλα. Η ενσωμάτωση των ΠΚΔ κινδύνων στο πλαίσιο εσωτερικής διακυβέρνησης και διαχείρισης κινδύνων είναι κατάλληλη. Το πλαίσιο διακυβέρνησης για τον σχεδιασμό της ανάκαμψης είναι κατάλληλο. Το ίδρυμα αντιμετωπίζει άμεσα τις ελλείψεις που εντοπίζονται ή/και τα προβλήματα που επισημαίνονται από τις αρμόδιες αρχές και τα διορθώνει αποτελεσματικά σε σύντομο χρονικό διάστημα, επιτυγχάνοντας ικανοποιητικά αποτελέσματα. Επιπλέον, το ίδρυμα υποβάλλει προορατικές αναφορές και ενημερώνει τις αρμόδιες αρχές καθ’ όλη τη διάρκεια αυτής της διαδικασίας. Το ίδρυμα διαθέτει εν γένει εύρωστη και διακριτή οργανωτική δομή με σαφείς αρμοδιότητες και διαχωρισμό των καθηκόντων ανάληψης κινδύνων από τα καθήκοντα διαχείρισης και ελέγχου των κινδύνων. Η σύνθεση και η λειτουργία του διοικητικού οργάνου είναι εν γένει κατάλληλες. Η διάθεση χρόνου των μελών του διοικητικού οργάνου είναι σε μεγάλο βαθμό επαρκής και, κατά περίπτωση, συμμορφώνονται προς τον περιορισμό του αριθμού των θέσεων σε διοικητικά
2ελέγχων ιδρύματος σε παρουσιάζουν επίπεδο μέτριο-χαμηλό επίπεδο κινδύνου για τη βιωσιμότητα του ιδρύματος. συμβούλια. Υπάρχει σε μεγάλο βαθμό άρτια κουλτούρα αντιμετώπισης των κινδύνων και επιχειρηματική συμπεριφορά, συμπεριλαμβανομένων της διαχείρισης των συγκρούσεων συμφερόντων και των διαδικασιών καταγγελίας δυσλειτουργιών (whistleblowing). Το ίδρυμα έχει υιοθετήσει μια πολιτική πολυμορφίας που προάγει την ποικιλόμορφη σύνθεση του διοικητικού οργάνου και συμμορφώνεται σε μεγάλο βαθμό προς τους στόχους που έχουν τεθεί ή εφαρμόζει τα κατάλληλα μέτρα για την επίτευξη των στόχων που ορίζονται στην πολιτική.
ΒαθμολογίαΕποπτική άποψη Οι ελλείψεις που αφορούν τις ρυθμίσεις της εσωτερικής διακυβέρνησης και των        Παρατηρήσεις Η πολιτική αποδοχών συνάδει σε μεγάλο βαθμό με τη στρατηγική κινδύνων και τα μακροπρόθεσμα συμφέροντα του ιδρύματος. Το πλαίσιο διαχείρισης κινδύνων και οι διαδικασίες διαχείρισης κινδύνων, συμπεριλαμβανομένων της ΔΑΕΕΚ, της ΔΑΕΕΡ, της πολιτικής έγκρισης νέων προϊόντων, του πλαισίου ασκήσεων προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων, του κεφαλαιακού σχεδιασμού και του σχεδιασμού ρευστότητας, είναι σε μεγάλο βαθμό επαρκείς. Το πλαίσιο εσωτερικού ελέγχου και οι εσωτερικοί έλεγχοι είναι σε μεγάλο βαθμό επαρκείς. Οι λειτουργίες διαχείρισης κινδύνων, κανονιστικής συμμόρφωσης και εσωτερικής επιθεώρησης είναι ανεξάρτητες και η λειτουργία τους είναι ιδιαίτερα αποτελεσματική. Τα συστήματα ΤΠΕ, η συγκέντρωση δεδομένων σχετικά με τους κινδύνους και η υποβολή αναφορών σχετικά με τους κινδύνους είναι σε μεγάλο βαθμό κατάλληλα. Η ενσωμάτωση των ΠΚΔ κινδύνων στο πλαίσιο εσωτερικής διακυβέρνησης και διαχείρισης κινδύνων είναι σε μεγάλο βαθμό κατάλληλη. Το πλαίσιο διακυβέρνησης του σχεδιασμού της ανάκαμψης είναι σε μεγάλο βαθμό κατάλληλο. Το ίδρυμα είναι σε θέση να αντιμετωπίσει επαρκώς τις περισσότερες από τις διαπιστωθείσες ελλείψεις ή/και τις ανησυχίες που εκφράστηκαν από τις αρμόδιες αρχές εντός αποδεκτού χρονικού πλαισίου και –κατά περίπτωση– συμμορφώνεται προς τις απαιτήσεις υποβολής αναφορών που έχουν καθορίσει οι αρμόδιες αρχές σε σχέση με τις εν λόγω ελλείψεις. Η οργανωτική δομή και οι αρμοδιότητες του ιδρύματος δεν είναι απόλυτα διακριτές και τα καθήκοντα ανάληψης κινδύνων δεν
3ελέγχων ιδρύματος σε παρουσιάζουν επίπεδο μέτριο-υψηλό επίπεδο κινδύνου για τη βιωσιμότητα του ιδρύματος.διαχωρίζονται διαχείρισης και πλήρως ελέγχου από των κινδύνων. τα καθήκοντα Υπάρχουν αμφιβολίες σχετικά με την καταλληλότητα της σύνθεσης και της λειτουργίας του διοικητικού οργάνου.
Βαθμολογία ΒαθμολογίαΕποπτική άποψη Εποπτική άποψη Οι ελλείψεις που αφορούν τις ρυθμίσεις της εσωτερικής διακυβέρνησης και των              Παρατηρήσεις Υπάρχουν αμφιβολίες σχετικά με τη δέουσα διάθεση χρόνου των μελών του διοικητικού οργάνου και, σε ορισμένες περιπτώσεις, δεν συμμορφώνονται προς τον περιορισμό του αριθμού των θέσεων σε διοικητικά συμβούλια. Υπάρχουν αμφιβολίες σχετικά με την καταλληλότητα της κουλτούρας αντιμετώπισης των κινδύνων και της επιχειρηματικής συμπεριφοράς, συμπεριλαμβανομένων της διαχείρισης των συγκρούσεων συμφερόντων και των διαδικασιών καταγγελίας δυσλειτουργιών (whistleblowing). Το ίδρυμα δεν έχει υιοθετήσει πολιτική για την πολυμορφία και δεν έχει εφαρμόσει μέτρα για την επίτευξη ενός κατάλληλου επιπέδου πολυμορφίας στο διοικητικό όργανο. Υπάρχουν ανησυχίες ότι η πολιτική αποδοχών ενδέχεται να μην συνάδει με τη στρατηγική κινδύνου και τα μακροπρόθεσμα συμφέροντα του ιδρύματος. Υπάρχουν αμφιβολίες σχετικά με την καταλληλότητα του πλαισίου διαχείρισης κινδύνων και των διαδικασιών διαχείρισης κινδύνων, συμπεριλαμβανομένων της ΔΑΕΕΚ, της ΔΑΕΕΡ, της πολιτικής έγκρισης νέων προϊόντων, του πλαισίου ασκήσεων προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων, του κεφαλαιακού σχεδιασμού ή/και του σχεδιασμού ρευστότητας. Υπάρχουν αμφιβολίες σχετικά με την καταλληλότητα του πλαισίου εσωτερικού ελέγχου και των εσωτερικών ελέγχων. Υπάρχουν αμφιβολίες σχετικά με την ανεξαρτησία και την αποτελεσματική λειτουργία των λειτουργιών διαχείρισης κινδύνων, κανονιστικής συμμόρφωσης και εσωτερικής επιθεώρησης. Υπάρχουν αμφιβολίες σχετικά με την καταλληλότητα των συστημάτων ΤΠΕ, τη συγκέντρωση των δεδομένων κινδύνου και την υποβολή αναφορών κινδύνου. Υπάρχουν αμφιβολίες σχετικά με την καταλληλότητα της ενσωμάτωσης των ΠΚΔ κινδύνων στο πλαίσιο εσωτερικής διακυβέρνησης και διαχείρισης κινδύνων. Το πλαίσιο διακυβέρνησης του σχεδιασμού της ανάκαμψης εκτιμήθηκε ότι ενδέχεται να έχει σημαντικές ελλείψεις ή/και ότι τα εμπόδια για την αποτελεσματική εφαρμογή Παρατηρήσεις του θα είναι σημαντικά, και οι ανησυχίες σχετικά με την εποπτεία δεν έχουν αντιμετωπιστεί πλήρως. Το ίδρυμα αντιμετωπίζει σημαντικές προκλήσεις ή επιδεικνύει περιορισμένη βούληση να αντιμετωπίσει επαρκώς τις διαπιστωθείσες ελλείψεις ή/και τις ανησυχίες που διατυπώθηκαν από τις αρμόδιες αρχές σχετικά με την ποιότητα των διορθωτικών μέτρων ή/και το χρονοδιάγραμμα εφαρμογής τους, γεγονός που ενδέχεται να υποδηλώνει την ανάγκη παραπομπής του ζητήματος σε ανώτερο επίπεδο. Το ίδρυμα αντιμετωπίζει επίσης προκλήσεις όσον αφορά την υποβολή αναφορών προς τις αρμόδιες αρχές σχετικά με την πρόοδο των διορθωτικών μέτρων. Η οργανωτική δομή και οι αρμοδιότητες του ιδρύματος δεν είναι διακριτές και τα καθήκοντα ανάληψης κινδύνων δεν διαχωρίζονται από τα καθήκοντα διαχείρισης και ελέγχου των κινδύνων. Η σύνθεση και η λειτουργία του διοικητικού οργάνου είναι ακατάλληλες. Η διάθεση χρόνου των μελών του διοικητικού οργάνου είναι ανεπαρκής και, κατά περίπτωση, δεν συμμορφώνονται προς τον περιορισμό του αριθμού των θέσεων σε διοικητικά συμβούλια. Η κουλτούρα αντιμετώπισης των κινδύνων και η επιχειρηματική συμπεριφορά, συμπεριλαμβανομένων της διαχείρισης των συγκρούσεων συμφερόντων ή/και των
4ελέγχων ιδρύματος σε παρουσιάζουν επίπεδο υψηλό επίπεδο κινδύνου για τη βιωσιμότητα του ιδρύματος.  διαδικασιών (whistleblowing), καταγγελίας είναι ακατάλληλες. δυσλειτουργιών Το ίδρυμα δεν εφαρμόζει πολιτική πολυμορφίας, το διοικητικό όργανο δεν χαρακτηρίζεται από ποικιλομορφία και το ίδρυμα δεν έχει θεσπίσει μέτρα για την επίτευξη ενός κατάλληλου επιπέδου πολυμορφίας. Η πολιτική αποδοχών δεν συνάδει με τη στρατηγική κινδύνου και τα μακροπρόθεσμα συμφέροντα του ιδρύματος. Το πλαίσιο διαχείρισης κινδύνων και οι διαδικασίες διαχείρισης κινδύνων, συμπεριλαμβανομένων των διαδικασιών ΔΑΕΕΚ, ΔΑΕΕΡ, της πολιτικής έγκρισης νέων προϊόντων, του πλαισίου ασκήσεων προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων, του κεφαλαιακού σχεδιασμού ή/και του σχεδιασμού ρευστότητας, είναι ακατάλληλα.
ΒαθμολογίαΕποπτική άποψη     Παρατηρήσεις Οι λειτουργίες διαχείρισης κινδύνων, κανoνιστικής συμμόρφωσης ή/και εσωτερικής επιθεώρησης δεν είναι ανεξάρτητα ή/και η λειτουργία εσωτερικής επιθεώρησης δε λειτουργεί σύμφωνα με τα καθιερωμένα διεθνή πρότυπα και τις προδιαγραφές. Το πλαίσιο εσωτερικού ελέγχου και οι εσωτερικοί έλεγχοι είναι ακατάλληλα. Τα συστήματα ΤΠΕ, η συγκέντρωση δεδομένων σχετικά με τους κινδύνους και η υποβολή αναφορών σχετικά με τους κινδύνους είναι ακατάλληλα. Η ενσωμάτωση των ΠΚΔ κινδύνων στο πλαίσιο εσωτερικής διακυβέρνησης και διαχείρισης κινδύνων δεν είναι κατάλληλη. Το πλαίσιο διακυβέρνησης του σχεδιασμού της ανάκαμψης εκτιμήθηκε ότι έχει σημαντικές ελλείψεις ή/και ότι τα εμπόδια για την αποτελεσματική εφαρμογή του θα είναι σημαντικά, οι δε ανησυχίες σχετικά με την εποπτεία δεν έχουν αντιμετωπιστεί πλήρως. Το ίδρυμα δεν είναι σε θέση ή δεν προτίθεται να αντιμετωπίσει επαρκώς τις ελλείψεις που εντοπίζονται ή/και τις ανησυχίες που διατυπώνονται από τις αρμόδιες αρχές και δεν έχει την ικανότητα να τις διορθώσει εντός αποδεκτού χρονικού πλαισίου, μετά την παραπομπή του σε ανώτερη βαθμίδα από τις αρμόδιες αρχές. Το ίδρυμα αντιμετωπίζει επίσης σοβαρές προκλήσεις όσον αφορά την υποβολή αναφορών προς τις αρμόδιες αρχές σχετικά με την πρόοδο των διορθωτικών μέτρων.

1. Επισκόπηση

,

1.1 Παραπομπές

1.2 Εντοπισμένες απαιτήσεις

1.3 Σχετικά πρότυπα

2. Εντοπισμένες απαιτήσεις

Απαιτήσεις

3. Σχετικά πρότυπα

Πρότυπα
  • EBA -

    EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

    DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.