+107. Edellä kuvatun arvioinnin jälkeen toimivaltaisten viranomaisten tulisi muodostaa käsitys …

107. Edellä kuvatun arvioinnin jälkeen toimivaltaisten viranomaisten tulisi muodostaa käsitys …

Edellä kuvatun arvioinnin jälkeen toimivaltaisten viranomaisten tulisi muodostaa käsitys

laitoksen sisäisen hallinnon järjestelyjen ja

laitoksen laajuisten valvontajärjestelyjen

riittävyydestä. Tämän käsityksen tulisi käydä ilmi havainnoista tehtävästä yhteenvedosta, johon liitetään taulukossa 4 esitettyjen näkökohtien perusteella annettava toimintaedellytyksiä kuvaava pisteytys.

Taulukko 4. Valvontanäkökohtia sisäisen hallinnon ja laitoksen laajuisten valvontajärjestelyjen pisteyttämistä varten

Pistemäärä Valvontaan perustuva arvio Näkökohtia

Puutteista sisäisessä hallinnossa ja laitoksen laajuisissa 1 valvontajärjestelyissä aiheutuu matala riski laitoksen toimintaedellytyksille.	      	Laitoksella on vankka ja läpinäkyvä organisaatiorakenne, jossa vastuualueet on määritelty selkeästi ja riskinotto erotettu riskinhallinta- ja valvontatoiminnoista. Ylimmän hallintoelimen kokoonpano ja toiminta ovat asianmukaisia. Ylimmän hallintoelimen jäsenten ajankäyttö on tarkoituksenmukaista ja jäsenet noudattavat mahdollisia johtotehtävien enimmäismäärää koskevia rajoituksia. On olemassa terve riskikulttuuri ja liiketoiminnan menettelytavat, mukaan lukien eturistiriitojen hallintamenetelmät ja väärinkäytösten ilmoittamista koskeva järjestelmä . Laitos on hyväksynyt monimuotoisuutta koskevat toimintaperiaatteet, joilla edistetään ylimmän hallintoelimen monimuotoista kokoonpanoa ja on asetettujen tavoitteiden mukainen. Palkitsemisjärjestelmä on yhdenmukainen riskistrategian ja pitkän aikavälin etujen kanssa. Riskinhallintajärjestelmä ja -prosessit, mukaan lukien ICAAP, ILAAP, NPAP, stressitestauskehikko ja pääoma- ja likviditeettisuunnittelu, ovat asianmukaisia.
Pistemäärä Valvontaan perustuva arvio	         	Näkökohtia Sisäisen valvonnan järjestelmä ja sisäiset valvontatoimet ovat asianmukaisia. Riskienhallinnan, säännösten noudattamisen valvonnan ja sisäisen tarkastuksen toiminnot ovat riippumattomia, toimivat tehokkaasti ja niillä on riittävät resurssit, ja sisäisen tarkastuksen toiminto toimii vakiintuneiden kansainvälisten standardien ja vaatimusten mukaisesti. TVT-järjestelmät, riskitietojen yhdistäminen ja riskiraportointi ovat asianmukaisia. ESG-riskit on sisällytetty asianmukaisesti sisäiseen hallintoon ja riskienhallintajärjestelmään. Elvytyssuunnittelun hallintokehys on asianmukainen. Laitos puuttuu nopeasti toimivaltaisten viranomaisten havaitsemiin puutteisiin ja/tai esittämiin huolenaiheisiin ja korjaa ne tehokkaasti lyhyessä ajassa ja saa tyydyttäviä tuloksia. Lisäksi laitos raportoi ja tiedottaa asiasta ennakoivasti toimivaltaisille viranomaisille koko prosessin ajan. Laitoksella on pääosin vankka ja läpinäkyvä organisaatiorakenne, jossa vastuualueet on määritelty selkeästi ja riskinotto on erotettu riskinhallinta- ja valvontatoiminnoista. Ylimmän hallintoelimen kokoonpano ja toiminta ovat pääosin asianmukaisia. Ylimmän hallintoelimen jäsenten ajankäyttö on pääosin tarkoituksenmukaista, ja jäsenet noudattavat tarvittaessa johtotehtävien enimmäismäärää koskevia rajoituksia. On olemassa pääosin vahva riskikulttuuri ja liiketoiminnan menettelytavat, mukaan lukien
Puutteet sisäisessä hallinnossa ja laitoksen laajuisissa 2 valvontajärjestelyissä aiheuttavat keskimääräisen tai matalan riskin laitoksen toimintaedellytyksille.	  	eturistiriitojen hallintamenetelmät ja väärinkäytösten ilmoittamista koskeva järjestelmä. Laitos on hyväksynyt monimuotoisuutta koskevat toimintaperiaatteet, joilla edistetään ylimmän hallintoelimen kokoonpanon monimuotoisuutta ja joissa pääosin noudatetaan asetettuja tavoitteita, tai on otettu käyttöön asianmukaiset toimet toimintaperiaatteiden mukaisten tavoitteiden saavuttamiseksi. Palkitsemisjärjestelmä on pääosin yhdenmukainen laitoksen riskistrategian ja pitkän aikavälin etujen kanssa. Riskinhallintajärjestelmä ja -prosessit, mukaan lukien ICAAP, ILAAP, NPAP, stressitestauskehikko ja pääoma- ja
Pistemäärä Valvontaan perustuva arvio	        	Näkökohtia likviditeettisuunnittelu, ovat pääosin asianmukaisia. Sisäisen valvonnan järjestelmä ja sisäiset valvontatoimet ovat pääosin asianmukaisia. Riskienhallinnan, säännösten noudattamisen valvonnan ja sisäisen tarkastuksen toiminnot ovat riippumattomia, ja niiden toiminta on pääosin tehokasta. TVT-järjestelmät, riskitietojen yhdistäminen ja riskiraportointi ovat pääosin asianmukaisia. ESG-riskit on sisällytetty pääosin asianmukaisesti sisäiseen hallintoon ja riskienhallintajärjestelmään. Elvytyssuunnittelun hallintokehys on pääosin asianmukainen. Laitos pystyy käsittelemään asianmukaisesti suurimman osan toimivaltaisten viranomaisten havaitsemista puutteista ja/tai esittämistä huolenaiheista kohtuullisessa ajassa ja noudattaa tarvittaessa toimivaltaisten viranomaisten asettamia kyseisiin puutteisiin liittyviä raportointivaatimuksia. Laitoksen organisaatiorakenne ja vastuualueet eivät ole täysin läpinäkyviä, eikä riskinottoa ole erotettu täysin riskinhallinta- ja valvontatoiminnoista. Ylimmän hallintoelimen kokoonpano ja toiminnan asianmukaisuus ovat kyseenalaisia. Ylimmän hallintoelimen jäsenten ajankäytön tarkoituksenmukaisuus on kyseenalainen, eivätkä jäsenet noudata mahdollisia johtotehtävien enimmäismäärää koskevia rajoituksia.
Puutteista sisäisessä hallinnossa ja laitoksen laajuisissa 3 valvontajärjestelyissä aiheutuu keskimääräinen tai korkea riski laitoksen toimintaedellytyksille.	   	Riskikulttuurin ja liiketoiminnan menettelytapojen, myös eturistiriitojen hallintamenetelmien ja/tai väärinkäytösten ilmoittamista koskevan järjestelmän asianmukaisuudesta on epäilyjä. Laitos ei ole hyväksynyt monimuotoisuutta koskevia toimintaperiaatteita eikä ole toteuttanut toimenpiteitä monimuotoisuuden riittävän tason saavuttamiseksi ylimmässä hallintoelimessä. Huolta aiheuttaa se, että palkitsemisjärjestelmä ei ehkä ole yhdenmukainen laitoksen riskistrategian ja pitkän aikavälin etujen kanssa. Riskinhallintajärjestelmän ja -prosessien, ICAAP, ILAAP, NPAP, stressitestauskehikko ja
Pistemäärä Valvontaan perustuva arvio	        	Näkökohtia pääoma- ja/tai likviditeettisuunnittelu mukaan lukien, asianmukaisuuteen liittyy epäilyjä. Sisäisen valvonnan järjestelmän ja sisäisten valvontatoimien asianmukaisuuteen liittyy epäilyjä. Riskinhallinnan, säännösten noudattamisen valvonnan ja sisäisen tarkastuksen toiminnon riippumattomuuteen ja tehokkaaseen toimintaan liittyy epäilyjä. TVT-järjestelmien, riskitietojen kokoamisen ja riskiraportoinnin asianmukaisuudesta on epäilyjä. Epäilyjä on siitä, onko ESG-riskit sisällytetty asianmukaisesti sisäiseen hallintoon ja riskinhallintakehykseen. Elvytyssuunnittelujärjestelyjen kehyksessä on arvioitu olevan mahdollisesti merkittäviä puutteita ja/tai merkittäviä esteitä sen tehokkaalle toteuttamiselle ja valvonnassa esiin nousseita näkökohtia ei ole täysin otettu huomioon. Laitoksella on merkittäviä haasteita tai se osoittaa vähäistä halukkuutta puuttua asianmukaisesti toimivaltaisten viranomaisten havaitsemiin puutteisiin ja/tai esittämiin huolenaiheisiin, kun kyse on korjaavien toimenpiteiden laadusta ja/tai niiden toteuttamisaikataulusta, mikä saattaa viitata tarpeeseen asian eskaloimiseksi. Laitoksella on myös haasteita korjaavien toimenpiteiden etenemisestä raportoinnissa toimivaltaisille viranomaisille. Laitoksen organisaatiorakenne ja vastuualueet eivät ole läpinäkyviä, eikä riskinottoa ole erotettu riskinhallinta- ja valvontatoiminnoista. Ylimmän hallintoelimen kokoonpano ja toiminta eivät ole asianmukaisia. Ylimmän hallintoelimen jäsenten ajankäyttö on
Puutteista sisäisessä hallinnossa ja laitoksen laajuisissa 4 valvontajärjestelyissä aiheutuu suuri riski laitoksen toimintaedellytyksille.	 	riittämätöntä, ja jäsenet eivät tarvittaessa noudata johtotehtävien enimmäismäärää koskevia rajoituksia. Riskikulttuuri ja liiketoiminnan menettelytavat, mukaan lukien eturistiriitojen hallintamenetelmät ja/tai väärinkäytösten ilmoittamista koskeva järjestelmä eivät ole asianmukaisia. Laitos ei ole hyväksynyt monimuotoisuutta koskevia toimintaperiaatteita, ylin hallintoelin ei ole monimuotoinen eikä laitos ole toteuttanut toimenpiteitä riittävän monimuotoisuuden tason saavuttamiseksi.
Pistemäärä Valvontaan perustuva arvio	       	Näkökohtia Palkitsemisjärjestelmä ei ole yhdenmukainen riskistrategian ja pitkän aikavälin etujen kanssa. Riskienhallintajärjestelmä ja -prosessit, mukaan lukien ICAAP, ILAAP, NPAP, stressitestauskehikko ja pääoma- ja/tai likviditeettisuunnittelu, eivät ole asianmukaisia. Riskienhallinnan, säännösten noudattamisen valvonnan ja/tai sisäisen tarkastuksen toiminnot eivät ole riippumattomia, eivät toimi tehokkaasti ja/tai sisäinen tarkastuksen toiminnot eivät toimi vakiintuneiden kansainvälisten standardien ja vaatimusten mukaisesti. Sisäinen valvonnan järjestelmä ja sisäiset valvontatoimet eivät ole asianmukaisia. TVT-järjestelmät, riskitietojen yhdistäminen ja riskiraportointi eivät ole asianmukaisia. ESG-riskejä ei ole sisällytetty asianmukaisesti sisäiseen hallintoon ja riskienhallintajärjestelmään. Elvytyssuunnittelujärjestelyjen kehyksessä arvioitiin olevan merkittäviä puutteita ja/tai merkittäviä esteitä sen tehokkaalle toteuttamiselle ja valvontaan liittyviä huolenaiheita ei ole täysin otettu huomioon. Laitos ei kykene tai ei aio puuttua asianmukaisesti toimivaltaisten viranomaisten havaitsemiin puutteisiin ja/tai esittämiin huolenaiheisiin, eikä sillä ole valmiuksia korjata niitä hyväksyttävässä aikataulussa sen jälkeen, kun toimivaltaiset viranomaiset ovat eskaloineet asian. Laitoksella on myös suuria haasteita korjaavien toimenpiteiden etenemisestä raportoinnissa toimivaltaisille viranomaisille.

1. Yleiskatsaus

Otsikko	Sääntely

1.1 Viittaukset

1.2 Tunnistetut vaatimukset

1.3 Liittyvät standardit

2. Tunnistetut vaatimukset

Vaatimukset
Lähde	Vaatimus

3. Liittyvät standardit

Standardit
Lähde	Vaatimus

EBA -
EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.