64. Úvěrové instituce mohou při posuzování a vyčíslování očekávaných úvěrových ztrát používat …

Úvěrové instituce mohou při posuzování a vyčíslování očekávaných úvěrových ztrát používat modely a odhady založené na předpokladech za účelem identifikace a stanovení rizik na úrovni individuální úvěrové expozice i na úrovni celkového portfolia, včetně stanovení stupně úvěrové kvality, identifikace úvěrového rizika, vyčíslení opravných položek k očekávaným úvěrovým ztrátám pro účetní účely, zátěžového testování a rozložení kapitálu. Modely používané při posuzování a vyčíslování očekávaných úvěrových ztrát by měly zohledňovat dopad změn týkajících se dlužníka a proměnných vztahujících se k úvěrovému riziku, jako jsou změny pravděpodobnosti selhání, ztrátovosti ze selhání, výše expozice, hodnot kolaterálu, migrace pravděpodobnosti selhání a vnitřních stupňů úvěrového rizika dlužníka na základě historických, současných, přiměřených a doložitelných informací o budoucím vývoji, včetně makroekonomických faktorů.

1. Přehled

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

3. Související standardy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/