64. I sin process för att bedöma och värdera förväntade kreditförluster får kreditinstituten …

I sin process för att bedöma och värdera förväntade kreditförluster får kreditinstituten använda antagandebaserade uppskattningar för att identifiera risker och för värdering av såväl individuella låneexponeringar som på portföljnivå. Detta inkluderar även kreditbetygsättning, identifiering av kreditrisk, värdering av reserver för förväntade kreditförluster för redovisningsändamål, stresstestning och kapitalallokering De modeller som används i processen för att bedöma och värdera förväntade kreditförluster bör ta hänsyn till effekten av förändringar i variabler som rör låntagare och kreditrisk, t.ex. förändringar i PD, LDG, exponeringsbelopp, säkerheters värde, migrering av sannolikhet för fallissemang och interna kreditriskbetyg för låntagaren baserat på historisk, nuvarande och rimlig verifierbar framåtblickande information, inklusive makroekonomiska faktorer.

1. Översikt

1.1 Referenser

1.2 Identifierade krav

1.3 Relaterade standarder

2. Identifierade krav

3. Relaterade standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/