64. Úverové inštitúcie môžu v procese posudzovania a oceňovania očakávaných kreditných strát na …

Úverové inštitúcie môžu v procese posudzovania a oceňovania očakávaných kreditných strát na identifikáciu a oceňovanie rizika aj na úrovni jednotlivých úverových expozícií, aj na úrovni celkového portfólia použiť modely a odhady založené na predpokladoch, vrátane úverového hodnotenia, identifikácie kreditného rizika, oceňovania opravných položiek očakávaných kreditných strát na účtovné účely, stresového testovania a alokácie kapitálu. V modeloch použitých v procese posudzovania a oceňovania očakávaných kreditných strát by sa mali zohľadniť zmeny týkajúce sa dlžníka a premenných súvisiacich s kreditným rizikom, ako sú zmeny pravdepodobnosti zlyhania, strát v prípade zlyhania, výšky expozície, hodnôt kolaterálu, presunu pravdepodobnosti zlyhania a stupňov interného kreditného rizika dlžníka založených na historických a aktuálnych, primeraných a preukázateľných informáciách zameraných na budúcnosť vrátane makroekonomických faktorov.

1. Prehľad

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

3. Súvisiace štandardy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/