64. Kreditne institucije lahko pri procesu ocenjevanja in merjenja pričakovanih kreditnih izgub …

Kreditne institucije lahko pri procesu ocenjevanja in merjenja pričakovanih kreditnih izgub uporabijo modele in ocene na podlagi predpostavk za opredelitev in merjenje tveganja na ravni posamezne izpostavljenosti iz naslova kreditov in na ravni celotnega portfelja, vključno z razvrščanjem v bonitetne razrede, ugotavljanje kreditnega tveganja, merjenjem popravkov vrednosti za pričakovane kreditne izgube za računovodske namene, stresnim testiranje m in razporejanjem kapitala. Pri modelih, ki se uporabijo pri procesu ocenjevanja in merjenja pričakovanih kreditnih izgub, bi se moral upoštevati vpliv sprememb spremenljivk, povezanih s kreditojemalcem in kreditnim tveganjem, kot so spremembe PD, LGD, zneskov izpostavljenosti in vrednosti zavarovanj s premoženjem, migracije verjetnosti neplačila in notranji razredi kreditnega tveganja kreditojemalca na podlagi preteklih, sedanjih ter primernih in dokazljivih informacij, usmerjenih v prihodnost, vključno z makroekonomskimi dejavniki.

1. Pregled

1.1 Sklici

1.2 Ugotovljene zahteve

1.3 Povezani standardi

2. Ugotovljene zahteve

3. Povezani standardi

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/