64. I processen for vurderingen og målingen af det forventede kredittab kan kreditinstitutter …

I processen for vurderingen og målingen af det forventede kredittab kan kreditinstitutter anvende modeller og antagelsesbaserede skøn til identificering og måling af risiko på både det individuelle udlånseksponeringsniveau og det overordnede porteføljeniveau, herunder kreditklassificering, identificering af kreditrisiko, måling af de forventede kredittabshensættelser til regnskabsmæssige formål, stresstestning og kapitalallokering. Modeller anvendt i processen for vurderingen og målingen af det forventede kredittab skal tage hensyn til indvirkningen af ændringer i variabler for låntager og kreditrisikorelaterede variabler, f.eks. ændringer i sandsynligheder for misligholdelse (PD), tab givet misligholdelse (LGD), eksponeringsbeløb, værdier af sikkerhedsstillelse, migration af sandsynligheder for misligholdelse og interne låntager kreditrisikoklasser, på grundlag af historisk, aktuel samt rimelig dokumenterede fremadrettede oplysninger, herunder makroøkonomiske faktorer.

1. Oversigt

1.1 Referencer

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

3. Relaterede standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/