64. Les établissements de crédit peuvent utiliser dans l’évaluation et le calcul des ECL des …

Les établissements de crédit peuvent utiliser dans l’évaluation et le calcul des ECL des modèles et des estimations fondées sur des hypothèses pour la détection et le calcul des risques, tant au niveau de chaque exposition de crédit individuelle que sur l’ensemble du portefeuille, y compris la notation du crédit, la détection du risque de crédit, le calcul des provisions pour ECL à des fins comptables, les tests de résistance et l’allocation des fonds propres. Les modèles utilisés dans les processus d’évaluation et de calcul des ECL devraient tenir compte de l’incidence des modifications des variables sur les emprunteurs et celles liées au risque de crédit, telles que la PD, la PCD, le montant des expositions, la valeur des sûretés, la migration des probabilités de défaut et la note de crédit attribuée en interne aux emprunteurs sur la base d’informations historiques, actuelles ainsi que d’informations prospectives raisonnables et justifiables, facteurs macroéconomiques compris.

1. Vue d’ensemble

1.1 Références

1.2 Exigences identifiées

1.3 Normes associées

2. Exigences identifiées

3. Normes associées

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