64. Instytucje kredytowe mogą stosować w procesie oceny i pomiaru oczekiwanych strat kredytowych …

Instytucje kredytowe mogą stosować w procesie oceny i pomiaru oczekiwanych strat kredytowych modele i oparte na założeniach szacunki dla identyfikacji i pomiaru ryzyka – zarówno na poziomie indywidualnych ekspozycji kredytowych, jak i na poziomie całego portfela, obejmujące klasyfikację kredytów, identyfikację ryzyka kredytowego, szacowanie odpisów na oczekiwane straty kredytowe do celów rachunkowości, testy warunków skrajnych oraz alokację kapitału. Modele wykorzystywane w procesie oceny i pomiaru oczekiwanych strat kredytowych powinny uwzględniać wpływ zmian na pożyczkobiorcę i zmienne związane z ryzykiem kredytowym, na przykład zmiany prawdopodobieństwa niewykonania zobowiązania, LGD, kwot ekspozycji, wartości zabezpieczeń, migracji prawdopodobieństwa niewykonania zobowiązania i wewnętrznych klas ryzyka kredytowego pożyczkobiorcy na podstawie historycznych i bieżących racjonalnych i możliwych do udokumentowania informacji dotyczących przyszłości, w tym czynników makroekonomicznych.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/