26. Hodnocení kapitálové přiměřenosti pro IRRBB by mělo zohlednit: (a) velikost a dobu platnosti …

Hodnocení kapitálové přiměřenosti pro IRRBB by mělo zohlednit:

(a) velikost a dobu platnosti vnitřních limitů expozic vůči IRRBB, a zda je těchto limitů dosaženo v okamžiku výpočtu kapitálu,
(b) očekávané náklady na zajištění otevřených pozic, které instituce drží proto, aby získala výhodu z budoucí úrovně úrokových sazeb, kterou očekává,
(c) citlivost vnitřní míry IRRBB na klíčové nebo nedokonalé modelovací předpoklady,
(d) dopad šokových a zátěžových scénářů na pozice oceněné s využitím různých referenčních úrokových sazeb (bazické riziko),
(e) dopad na ekonomickou hodnotu a zisk (včetně zahrnutí dopadů vlivu přecenění portfolia vykazovaného v reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku hospodaření (FVOCI)) ve vzájemně se nekompenzujících pozicích v různých měnách,
(f) dopad nerealizovaných ztrát a nerealizovaných zisků,
(g) rozdělení kapitálu podle rizika na právnické osoby zahrnuté do obezřetnostního konsolidačního celku skupiny, a to dodatečně k přiměřenosti celkového kapitálu na konsolidovaném základě,
(h) faktory podkladového rizika a
(i) okolnosti, za kterých se riziko může projevit.

1. Přehled

Název	Regulace

Požadavky
Zdroj	Požadavek

Standardy
Zdroj	Požadavek