BILAG VIII

Henvisninger til retsakter og instrukser

Række nr.

Forklaring

1

Kapitalinstrumenter og overkurs ved emission i tilknytning hertil

Kapitalinstrumenter og overkurs ved emission i tilknytning hertil i overensstemmelse med artikel 26, stk. 1, litra a) og b), og artikel 27, 28 og 29 i CRR og EBA-listen som omhandlet i artikel 26, stk. 3, i CRR, og en opdeling efter instrumenttype.

2

Overført resultat

Overført resultat for alle lovpligtige justeringer i overensstemmelse med artikel 26, stk. 1, litra c), i CRR (før indregning af foreløbige nettooverskud eller nettotab).

3

Akkumuleret anden totalindkomst (og andre reserver)

Beløb for akkumuleret anden totalindkomst og andre reserver i overensstemmelse med artikel 26, stk. 1, litra d) og e), i CRR.

EU-3a

Midler til dækning af generelle kreditinstitutrisici

Beløb for midler til dækning af generelle kreditinstitutrisici i overensstemmelse med artikel 26, stk. 1, litra f), i CRR.

4

Beløb for kvalificerede poster omhandlet i artikel 484, stk. 3, i CRR og overkurs ved emission i tilknytning hertil underlagt udfasning fra egentlig kernekapital

Beløbet for kvalificerede poster omhandlet i artikel 484, stk. 3, i CRR og overkurs ved emission i tilknytning hertil underlagt udfasning fra egentlig kernekapital, jf. artikel 486, stk. 2, i CRR.

5

Minoritetsinteresser (beløb tilladt i den konsoliderede egentlige kernekapital)

Minoritetsinteresser (beløb tilladt i den konsoliderede egentlige kernekapital), jf. artikel 84 i CRR.

EU-5a

Uafhængigt kontrollerede foreløbige overskud fratrukket forventede udgifter eller udbytter

Uafhængigt kontrollerede foreløbige overskud fratrukket forventede udgifter eller udbytter, jf. artikel 26, stk. 2, i CRR.

6

Egentlig kernekapital før lovpligtige justeringer

Summen af beløbene i række 1 til EU-5a i dette skema.

7

Yderligere værdijusteringer (negativt beløb)

Yderligere værdijusteringer i overensstemmelse med artikel 34 og 105 i CRR (negativt beløb).

8

Immaterielle aktiver (fratrukket tilhørende skatteforpligtelser) (negativt beløb)

Immaterielle aktiver (fratrukket tilhørende skatteforpligtelser) i overensstemmelse med artikel 36, stk. 1, litra b), og artikel 37 i CRR (negativt beløb).

9

Ikke relevant

10

Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet, bortset fra aktiver, som skyldes midlertidige forskelle (fratrukket tilknyttede skatteforpligtelser, hvis betingelserne i artikel 38, stk. 3, i CRR er opfyldt) (negativt beløb)

Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet, bortset fra aktiver, som skyldes midlertidige forskelle (fratrukket tilknyttede skatteforpligtelser, hvis betingelserne i artikel 38, stk. 3, i CRR er opfyldt), i overensstemmelse med artikel 36, stk. 1, litra c), og artikel 38 i CRR (negativt beløb).

11

Dagsværdireserver i relation til gevinst eller tab på sikring af pengestrømme for finansielle instrumenter, som ikke er værdiansat til dagsværdi

Dagsværdireserver i relation til gevinst eller tab på sikring af pengestrømme for finansielle instrumenter, som ikke er værdiansat til dagsværdi, i overensstemmelse med artikel 33, stk. 1, litra a), i CRR.

12

Negative beløb, der fremkommer ved beregningen af forventede tab

Negativ beløb, der fremkommer ved beregningen af forventede tab, i overensstemmelse med artikel 36, stk. 1, litra d), og artikel 40 i CRR.

13

Stigning i egenkapitalen, som er genereret af securitiserede aktiver (negativt beløb)

Stigning i egenkapitalen, som er genereret af securitiserede aktiver, i overensstemmelse med artikel 32, stk. 1, i CRR (negativt beløb).

14

Gevinster eller tab på forpligtelser værdiansat til dagsværdi, som skyldes ændringer i instituttets egen kreditsituation

Gevinster eller tab på forpligtelser værdiansat til dagsværdi, som skyldes ændringer i instituttets egen kreditsituation i overensstemmelse med artikel 33, stk. 1, litra b), i CRR.

15

Aktiver i ydelsesbaserede pensionskasser (negativt beløb)

Aktiver i ydelsesbaserede pensionskasser i overensstemmelse med artikel 36, stk. 1, litra e), og artikel 41 i CRR (negativt beløb)

16

Et instituts direkte, indirekte og syntetiske besiddelser af egne egentlige kernekapitalinstrumenter (negativt beløb)

Et instituts direkte, indirekte og syntetiske besiddelser af egne egentlige kernekapitalinstrumenter, jf. artikel 36, stk. 1, litra f), og artikel 42 i CRR (negativt beløb)

17

Direkte, indirekte og syntetiske besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, når disse enheder har en besiddelse i krydsejerskab med instituttet, og ejerskabet er blevet indgået for kunstigt at øge instituttets kapitalgrundlag (negativt beløb)

Direkte, indirekte og syntetiske besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, når disse enheder har en besiddelse i krydsejerskab med instituttet, og ejerskabet er blevet indgået for kunstigt at øge instituttets kapitalgrundlag, jf. artikel 36, stk. 1, litra g), og artikel 44 i CRR (negativt beløb).

18

Instituttets relevante direkte, indirekte og syntetiske besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, når instituttet ikke har væsentlige investeringer i disse enheder (beløb over tærsklen på 10 % og fratrukket anerkendte korte positioner) (negativt beløb)

Direkte, indirekte og syntetiske besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, når instituttet ikke har væsentlige investeringer i disse enheder (beløb over tærsklen på 10 % og fratrukket anerkendte korte positioner), jf. artikel 36, stk. 1, litra h), og artikel 43, artikel 45, artikel 46, artikel 49, stk. 2 og 3, og artikel 79 i CRR (negativt beløb).

19

Instituttets relevante direkte, indirekte og syntetiske besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, når instituttet har væsentlige investeringer i disse enheder (beløb over tærsklen på 10 % og fratrukket anerkendte korte positioner) (negativt beløb)

Instituttets direkte, indirekte og syntetiske besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, når instituttet har væsentlige investeringer i disse enheder (beløb over tærsklen på 10 % og fratrukket anerkendte korte positioner), jf. artikel 36, stk. 1, litra i), artikel 43, artikel 45, artikel 47, artikel 48, stk. 1, litra b), og artikel 49, stk. 1 til 3, i CRR (negativt beløb).

20

Ikke relevant

EU-20a

Eksponeringsværdien af følgende poster, som opfylder betingelserne for at kunne tildeles en risikovægt på 1 250  %, hvis instituttet vælger fradragsalternativet

Eksponeringsværdi, som opfylder betingelserne for at kunne tildeles en risikovægt på 1 250  %, hvis instituttet vælger fradragsalternativet, jf. artikel 36, stk. 1, litra k), i CRR.

EU-20b

heraf: kvalificerede andele uden for den finansielle sektor (negativt beløb)

Af beløbet i EU-20a, det beløb, der vedrører kvalificerede andele uden for den finansielle sektor, i overensstemmelse med artikel 36, stk. 1, litra k), nr. i), og artikel 89 til 91 i CRR (negativt beløb)

EU-20c

heraf: securitiseringspositioner (negativt beløb)

Af beløbet i EU-20a i dette skema, det beløb, der vedrører securitiseringspositioner, i overensstemmelse med artikel 36, stk. 1, litra k), nr. ii), artikel 243, stk. 1, litra b), artikel 244, stk. 1, litra b), og artikel 258 i CRR (negativt beløb)

EU-20d

heraf: leveringsrisiko (free deliveries) (negativt beløb)

Af beløbet i EU-20a i dette skema, det beløb, der vedrører leveringsrisiko (free deliveries), i overensstemmelse med artikel 36, stk. 1, litra k), nr. iii), og artikel 379, stk. 3, i CRR (negativt beløb).

21

Udskudte skatteaktiver, som skyldes midlertidige forskelle (beløb over tærsklen på 10 %, fratrukket tilknyttede skatteforpligtelser, hvis betingelserne i artikel 38, stk. 3, i CRR er opfyldt) (negativt beløb)

Udskudte skatteaktiver, som skyldes midlertidige forskelle (beløb over tærsklen på 10 %, fratrukket tilknyttede skatteforpligtelser, hvis betingelserne i artikel 38, stk. 3, i CRR er opfyldt), i overensstemmelse med artikel 36, stk. 1, litra c), artikel 38 og artikel 48, stk. 1, litra a), i CRR (negativt beløb).

22

Beløb, der overstiger tærsklen på 17,65 % (negativt beløb)

Beløb, der overstiger tærsklen på 17,65 %, i overensstemmelse med artikel 48, stk. 1, i CRR (negativt beløb).

23

heraf: instituttets direkte, indirekte og syntetiske besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, når instituttet har væsentlige investeringer i disse enheder

Af beløbet i række 22 i dette skema, beløbet for direkte, indirekte og syntetiske besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, når instituttet har væsentlige investeringer i disse enheder, i overensstemmelse med artikel 36, stk. 1, litra i), og artikel 48, stk. 1, litra b), i CRR.

24

Ikke relevant

25

heraf: udskudte skatteaktiver, som skyldes midlertidige forskelle

Af beløbet i række 22 i dette skema, beløbet for udskudte skatteaktiver, som skyldes midlertidige forskelle, jf. artikel 36, stk. 1, litra c), artikel 38 og artikel 48, stk. 1, litra a), i CRR.

EU-25a

Tab i det løbende regnskabsår (negativt beløb)

Tab i det løbende regnskabsår, i overensstemmelse med artikel 36, stk. 1, litra a), i CRR (negativt beløb).

EU-25b

Forventet skat vedrørende egentlige kernekapitalposter, undtagen når instituttet behørigt tilpasser størrelsen af de egentlige kernekapitalposter, hvis skatten reducerer det beløb, hvormed disse poster kan anvendes til dækning af risici eller tab (negativt beløb)

Beløb for forventet skat vedrørende egentlige kernekapitalposter, som kan forventes på beregningstidspunktet, undtagen når instituttet behørigt tilpasser størrelsen af de egentlige kernekapitalposter, hvis skatten reducerer det beløb, hvormed disse poster kan anvendes til dækning af risici eller tab, jf. artikel 36, stk. 1, litra l), i CRR (negativt beløb).

26

Ikke relevant

27

Kvalificerede fradrag i hybrid kernekapital, der overstiger instituttets hybride kernekapitalposter (negativt beløb)

Kvalificerede fradrag i hybrid kernekapital, der overstiger instituttets hybride kernekapitalposter, jf. artikel 36, stk. 1, litra j), i CRR (negativt beløb).

EU-27a

Andre lovpligtige justeringer

Institutterne skal i denne række offentliggøre eventuelle relevante lovpligtige justeringer, der indberettes som led i tilsynsmæssig indberetning og ikke medtages i andre rækker i dette skema, herunder beløbet for IFRS 9-overgangsordninger, når det er relevant og indtil udgangen af overgangsperioden.

28

Samlede lovpligtige justeringer af egentlig kernekapital

Beregnes som summen af beløbene i række 7 til EU-20a, 21, 22 og EU-25a til EU-27a i dette skema.

29

Egentlig kernekapital

Beregnes som række 6 minus række 28 i dette skema.

30

Kapitalinstrumenter og overkurs ved emission i tilknytning hertil

Kapitalinstrumenter og overkurs ved emission i tilknytning hertil, jf. artikel 51 og 52 i CRR.

31

heraf: klassificeret som egenkapital i henhold til de gældende regnskabsstandarder

Beløbet i række 30 i dette skema klassificeret som egenkapital i henhold til de gældende regnskabsstandarder.

32

heraf: klassificeret som forpligtelser i henhold til de gældende regnskabsstandarder

Beløbet i række 30 i dette skema klassificeret som forpligtelser i henhold til de gældende regnskabsstandarder.

33

Beløb for kvalificerede poster omhandlet i artikel 484, stk. 4, i CRR og overkurs ved emission i tilknytning hertil underlagt udfasning fra hybrid kernekapital

Beløbet for kvalificerede poster omhandlet i artikel 484, stk. 4, i CRR og overkurs ved emission i tilknytning hertil underlagt udfasning fra hybrid kernekapital, jf. artikel 486, stk. 3, i CRR.

EU-33a

Beløb for kvalificerede poster omhandlet i artikel 494a, stk. 1, i CRR underlagt udfasning fra hybrid kernekapital

EU-33b

Beløb for kvalificerede poster omhandlet i artikel 494b, stk. 1, i CRR underlagt udfasning fra hybrid kernekapital

34

Kvalificerende kernekapital indregnet i den konsoliderede hybride kernekapital (herunder minoritetsinteresser, der ikke er indregnet i række 5), som er udstedt af datterselskaber og indehaves af tredjemand

Kvalificerende kernekapital indregnet i den konsoliderede hybride kernekapital (herunder minoritetsinteresser, der ikke er indregnet i række 5 i dette skema), som er udstedt af datterselskaber og indehaves af tredjemand, jf. artikel 85 og 86 i CRR.

35

heraf: instrumenter udstedt af datterselskaber og underlagt udfasning

Beløbet i række 34 i dette skema, der vedrører instrumenter, som er udstedt af datterselskaber og underlagt udfasning, jf. artikel 486, stk. 3, i CRR.

36

Hybrid kernekapital før lovpligtige justeringer

Summen af beløbene i række 30, 33, EU-33a, EU-33b og 34 i dette skema.

37

Et instituts direkte, indirekte og syntetiske besiddelser af egne hybride kernekapitalinstrumenter (negativt beløb)

Et instituts direkte, indirekte og syntetiske besiddelser af egne hybride kernekapitalinstrumenter, jf. artikel 52, stk. 1, litra b), artikel 56, litra a), og artikel 57 i CRR (negativt beløb).

38

Direkte, indirekte og syntetiske besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, når disse enheder har en besiddelse i krydsejerskab med instituttet, og ejerskabet er blevet indgået for kunstigt at øge instituttets kapitalgrundlag (negativt beløb)

Direkte, indirekte og syntetiske besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, når disse enheder har en besiddelse i krydsejerskab med instituttet, og ejerskabet er blevet indgået for kunstigt at øge instituttets kapitalgrundlag, jf. artikel 56 og 58 i CRR (negativt beløb).

39

Direkte, indirekte og syntetiske besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, når instituttet ikke har væsentlige investeringer i disse enheder (beløb over tærsklen på 10 % og fratrukket anerkendte korte positioner) (negativt beløb)

Direkte, indirekte og syntetiske besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, når instituttet ikke har væsentlige investeringer i disse enheder (beløb over tærsklen på 10 % og fratrukket anerkendte korte positioner), jf. artikel 56, litra c), artikel 59, artikel 60 og artikel 79 i CRR (negativt beløb).

40

Instituttets direkte, indirekte og syntetiske besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, når instituttet har væsentlige investeringer i disse enheder (fratrukket anerkendte korte positioner) (negativt beløb)

Direkte, indirekte og syntetiske besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, når instituttet har væsentlige investeringer i disse enheder (fratrukket anerkendte korte positioner), jf. artikel 56, litra d), artikel 59 og artikel 79 i CRR (negativt beløb).

41

Ikke relevant

42

Kvalificerede fradrag i supplerende kapital, der overstiger instituttets supplerende kapitalposter (negativt beløb)

Kvalificerede fradrag i supplerende kapital, der overstiger instituttets supplerende kapitalposter, jf. artikel 56, litra e), i CRR (negativt beløb).

Eu-42a

Andre lovpligtige justeringer af den hybride kernekapital

Institutterne skal i denne række offentliggøre eventuelle relevante lovpligtige justeringer, der indberettes som led i tilsynsmæssig indberetning og ikke medtages i andre rækker i dette skema.

43

Samlede lovpligtige justeringer af hybrid kernekapital

Summen af beløbene i række 37 til EU-42a i dette skema.

44

Hybrid kernekapital

Hybrid kernekapital, der beregnes som række 36 minus række 43 i dette skema.

45

Kernekapital (kernekapital = egentlig kernekapital + hybrid kernekapital)

Kernekapital, der beregnes som række 29 plus række 44 i dette skema.

46

Kapitalinstrumenter og overkurs ved emission i tilknytning hertil

Kapitalinstrumenter og overkurs ved emission i tilknytning hertil, jf. artikel 62 og 63 i CRR.

47

Beløbet for kvalificerede poster omhandlet i artikel 484, stk. 5, i CRR og overkurs ved emission i tilknytning hertil underlagt udfasning fra supplerende kapital, jf. artikel 486, stk. 4, i CRR.

EU-47a

Beløb for kvalificerede poster omhandlet i artikel 494a, stk. 2, i CRR underlagt udfasning fra supplerende kapital.

EU-47b

Beløb for kvalificerede poster omhandlet i artikel 494b, stk. 2, i CRR underlagt udfasning fra supplerende kapital.

48

Kvalificerende kapitalgrundlagsinstrumenter indregnet i konsolideret supplerende kapital (herunder minoritetsinteresser og hybride kernekapitalinstrumenter, der ikke medtages i række 5 eller 34), som er udstedt af datterselskaber og indehaves af tredjemand.

Kvalificerende kapitalgrundlagsinstrumenter indregnet i konsolideret supplerende kapital (herunder minoritetsinteresser og hybride kernekapitalinstrumenter, der ikke medtags i række 5 eller 34 i dette skema), som er udstedt af datterselskaber og indehaves af tredjemand, jf. artikel 87 og 88 i CRR.

49

heraf: instrumenter udstedt af datterselskaber og underlagt udfasning

Af beløbet i række 48, det beløb, der vedrører instrumenter, som er udstedt af datterselskaber og underlagt udfasning, jf. artikel 486, stk. 4, i CRR.

50

Kreditrisikojusteringer

Kreditrisikojusteringer i overensstemmelse med artikel 62, litra c) og d), i CRR.

51

Supplerende kapital før lovpligtige justeringer

Summen af beløbene i række 46 til 48 og række 50 i dette skema.

52

Et instituts direkte, indirekte og syntetiske besiddelser af egne supplerende kapitalinstrumenter og efterstillede lån (negativt beløb)

Et instituts direkte, indirekte og syntetiske besiddelser af egne supplerende kapitalinstrumenter og efterstillede lån, jf. artikel 63, litra b), nr. i), artikel 66, litra a), og artikel 67 i CRR (negativt beløb).

53

Direkte, indirekte og syntetiske besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter og efterstillede lån i enheder i den finansielle sektor, når disse enheder har en besiddelse i krydsejerskab med instituttet, og ejerskabet er blevet indgået for kunstigt at øge instituttets kapitalgrundlag (negativt beløb)

Direkte, indirekte og syntetiske besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter og efterstillede lån i enheder i den finansielle sektor, når disse enheder har en besiddelse i krydsejerskab med instituttet, og ejerskabet er blevet indgået for kunstigt at øge instituttets kapitalgrundlag, jf. artikel 66 og 68 i CRR (negativt beløb).

54

Direkte, indirekte og syntetiske besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, når instituttet ikke har væsentlige investeringer i disse enheder (beløb over tærsklen på 10 % og fratrukket anerkendte korte positioner) (negativt beløb)

Direkte, indirekte og syntetiske besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter og efterstillede lån i enheder i den finansielle sektor, når instituttet ikke har væsentlige investeringer i disse enheder (beløb over tærsklen på 10 % og fratrukket anerkendte korte positioner), jf. artikel 66, litra c), artikel 69, artikel 70 og artikel 79 i CRR (negativt beløb).

54a

Ikke relevant

55

Instituttets direkte, indirekte og syntetiske besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter og efterstillede lån i enheder i den finansielle sektor, når instituttet har væsentlige investeringer i disse enheder (fratrukket anerkendte korte positioner) (negativt beløb)

Direkte, indirekte og syntetiske besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter og efterstillede lån i enheder i den finansielle sektor, når instituttet har væsentlige investeringer i disse enheder (fratrukket anerkendte korte positioner), jf. artikel 66, litra d), artikel 69 og artikel 79 i CRR (negativt beløb).

56

Ikke relevant

EU-56a

Kvalificerede fradrag i nedskrivningsrelevante passiver, som overstiger instituttets nedskrivningsrelevante passiver (negativt beløb)

Kvalificerede fradrag i nedskrivningsrelevante passiver, som overstiger instituttets nedskrivningsrelevante passiver, jf. artikel 66. litra e), i CRR (negativt beløb).

Eu-56b

Andre lovpligtige justeringer af den supplerende kapital

Institutterne skal i denne række offentliggøre eventuelle relevante lovpligtige justeringer, der indberettes som led i tilsynsmæssig indberetning og ikke medtages i andre rækker i dette skema.

57

Samlede lovpligtige justeringer af supplerende kapital

Summen af beløbene i række 52 til EU-56b i dette skema.

58

Supplerende kapital

Supplerende kapital, der beregnes som række 51 minus række 57 i dette skema.

59

Samlet kapital (samlet kapital = kernekapital + supplerende kapital)

Samlet kapital, der beregnes som række 45 plus række 58 i dette skema.

60

Samlet risikoeksponering

Koncernens samlede risikoeksponering.

61

Egentlig kernekapital

Egentlig kernekapital (som en procentdel af den samlede risikoeksponering) beregnet som række 29 divideret med række 60 (udtrykt som en procentdel) i dette skema i overensstemmelse med artikel 92, stk. 2, litra a), i CRR.

62

Kernekapital

Kernekapital (som en procentdel af den samlede risikoeksponering) beregnet som række 45 divideret med række 60 (udtrykt som en procentdel) i dette skema i overensstemmelse med artikel 92, stk. 2, litra b), i CRR.

63

Samlet kapital

Samlet kapital (som en procentdel af den samlede risikoeksponering) beregnet som række 59 divideret med række 60 (udtrykt som en procentdel) i dette skema i overensstemmelse med artikel 92, stk. 2, litra c), i CRR.

64

Instituttets sammenlagte kapitalkrav for egentlig kernekapital

Instituttets sammenlagte kapitalkrav for egentlig kernekapital skal beregnes som krav til egentlig kernekapital i overensstemmelse med artikel 92, stk. 1, litra a), i CRR plus krav om yderligere egentlig kernekapital, som institutterne skal have i henhold til artikel 104, stk. 1, litra a), i direktiv (EU) 2013/36 (»CRD«), plus kombineret bufferkrav, jf. artikel 128, nr. 6), i CRD, udtrykt som en procentdel af risikoeksponeringen.

Beregnes som 4,5 % plus de yderligere søjle 2-krav, som institutterne skal opfylde i henhold til artikel 104, stk. 1, litra a), i CRD, plus det kombinerede bufferkrav beregnet i overensstemmelse med artikel 128, 129, 130, 131 og 133 i CRD.

Denne række vil vise den egentlige kernekapitalprocent, som er relevant for vurderingen af begrænsninger for udlodninger.

65

heraf: krav om kapitalbevaringsbuffer

Beløbet i række 64 (udtrykt som en procentdel af den samlede risikoeksponering) i dette skema, som vedrører kravet om kapitalbevaringsbuffer, jf. artikel 129 i CRD.

66

heraf: krav om kontracyklisk kapitalbuffer

Beløbet i række 64 (udtrykt som en procentdel af den samlede risikoeksponering) i dette skema, som vedrører kravet om kontracyklisk buffer, jf. artikel 130 i CRD.

67

heraf: krav om systemisk risikobuffer

Beløbet i række 64 (udtrykt som en procentdel af den samlede risikoeksponering) i dette skema, som vedrører kravet om systemisk risikobuffer, jf. artikel 133 i CRD.

EU-67a

heraf: krav om G-SII-buffer eller O-SII-buffer

Beløbet i række 64 (udtrykt som en procentdel af den samlede risikoeksponering) i dette skema, som vedrører kravet om G-SII-buffer eller O-SII-buffer, jf. artikel 131 i CRD.

EU-67b

heraf: krav om yderligere kapitalgrundlag til at tage højde for andre risici end risikoen for overdreven gearing (%)

Beløbet i række 64 (udtrykt som en procentdel af den samlede risikoeksponering) i dette skema, som vedrører kravene om yderligere kapitalgrundlag, der følger af tilsynsprocessen, og som skal opfyldes af egentlig kernekapital, jf. artikel 104, stk. 1, litra a), i direktiv 2013/36/EU.

68

Tilgængelig egentlig kernekapital (som en procentdel af risikoeksponeringen) efter opfyldelse af minimumskapitalkrav

Beregnes som række 61 minus 4,5 (procentpoint) minus EU-67b minus egentlig kernekapital, der bruges af instituttet til at opfylde kravene om hybrid kernekapital og supplerende kapital.

69

Ikke relevant

70

Ikke relevant

71

Ikke relevant

72

Direkte og indirekte besiddelser af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver i enheder i den finansielle sektor, når instituttet ikke har væsentlige investeringer i disse enheder (beløb under tærsklen på 10 % og fratrukket anerkendte korte positioner)

Direkte og indirekte besiddelser af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver i enheder i den finansielle sektor, når instituttet ikke har væsentlige investeringer i disse enheder (beløb under tærsklen på 10 % og fratrukket anerkendte korte positioner), jf. artikel 36, stk. 1, litra h), artikel 45, artikel 46, artikel 56, litra c), artikel 59, artikel 60, artikel 66, litra c), artikel 69, artikel 70 og artikel 72i i CRR.

73

Instituttets direkte og indirekte besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, når instituttet har væsentlige investeringer i disse enheder (beløb under tærsklen på 17,65 % og fratrukket anerkendte korte positioner)

Instituttets direkte og indirekte besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, når instituttet har væsentlige investeringer i disse enheder (beløb under tærsklen på 17,65 % og fratrukket anerkendte korte positioner), jf. artikel 36, stk. 1, litra i), artikel 43, artikel 45, artikel 47, artikel 48, stk. 1, litra b), og artikel 49, stk. 1 til 3, i CRR (det samlede beløb for sådanne investeringer, der ikke offentliggøres i række 19 og 23 i dette skema).

74

Ikke relevant

75

Udskudte skatteaktiver, som skyldes midlertidige forskelle (beløb under tærsklen på 17,65 %, fratrukket tilknyttede skatteforpligtelser, hvis betingelserne i artikel 38, stk. 3, i CRR er opfyldt)

Udskudte skatteaktiver, som skyldes midlertidige forskelle (beløb under tærsklen på 17,65 % i overensstemmelse med artikel 48, stk. 2, litra b), i CRR, fratrukket tilknyttede skatteforpligtelser, når betingelserne i artikel 38, stk. 3, i CRR er opfyldt), i overensstemmelse med artikel 36, stk. 1, litra c), artikel 38 og artikel 48 i CRR (det samlede beløb for sådanne udskudte skatteaktiver, der ikke offentliggøres i række 21 og 25 i dette skema).

76

Kreditrisikojusteringer indregnet i den supplerende kapital i forbindelse med eksponeringer opgjort efter standardmetoden (før anvendelse af loftet)

Kreditrisikojusteringer indregnet i den supplerende kapital i forbindelse med eksponeringer opgjort efter standardmetoden i overensstemmelse med artikel 62, litra c), i CRR.

77

Loft for indregning af kreditrisikojusteringer i den supplerende kapital opgjort efter standardmetoden

Loft for kreditrisikojusteringer indregnet i den supplerende kapital opgjort efter standardmetoden i overensstemmelse med artikel 62, litra c), i CRR.

78

Kreditrisikojusteringer indregnet i den supplerende kapital i forbindelse med eksponeringer opgjort efter IRB-metoden (før anvendelse af loftet)

Kreditrisikojusteringer indregnet i den supplerende kapital i forbindelse med eksponeringer opgjort efter IRB-metoden i overensstemmelse med artikel 62, litra d), i CRR.

79

Loft for indregning af kreditrisikojusteringer i den supplerende kapital opgjort efter IRB-metoden

Loft for kreditrisikojusteringer indregnet i den supplerende kapital opgjort efter IRB-metoden i overensstemmelse med artikel 62, litra d), i CRR.

80

Nuværende loft over egentlige kernekapitalinstrumenter underlagt udfasning

Nuværende loft for egentlige kernekapitalinstrumenter underlagt udfasning i overensstemmelse med artikel 484, stk. 3, og artikel 486, stk. 2 og 5, i CRR.

81

Beløb ikke indregnet i den egentlige kernekapital som følge af loft (overskridelse af loft efter indfrielse og forfald)

Beløb ikke indregnet i den egentlige kernekapital som følge af loft (overskridelse af loft efter indfrielse og forfald) i overensstemmelse med artikel 484, stk. 3, og artikel 486, stk. 2 og 5, i CRR.

82

Nuværende loft for hybride kernekapitalinstrumenter underlagt udfasning

Nuværende loft for hybride kernekapitalinstrumenter underlagt udfasning i overensstemmelse med artikel 484, stk. 4, og artikel 486, stk. 3 og 5, i CRR.

83

Beløb ikke indregnet i den hybride kernekapital som følge af loft (overskridelse af loft efter indfrielse og forfald)

Beløb ikke indregnet i den hybride kernekapital som følge af loft (overskridelse af loft efter indfrielse og forfald) i overensstemmelse med artikel 484, stk. 4, og artikel 486, stk. 3 og 5, i CRR.

84

Nuværende loft for supplerende kapitalinstrumenter underlagt udfasning

Nuværende loft for supplerende kapitalinstrumenter underlagt udfasning i overensstemmelse med artikel 484, stk. 5, og artikel 486, stk. 4 og 5, i CRR.

85

Beløb ikke indregnet i den supplerende kapital som følge af loft (overskridelse af loft efter indfrielse og forfald)

Beløb ikke indregnet i den supplerende kapital som følge af loft (overskridelse af loft efter indfrielse og forfald) i overensstemmelse med artikel 484, stk. 5, og artikel 486, stk. 4 og 5, i CRR.

Instrukser til udfyldelse af tabellen om hovedtræk ved lovpligtige kapitalgrundlagsinstrumenter og nedskrivningsrelevante passiver

Række nr.

Forklaring

1

Udsteder

Institutterne skal angive udstederens juridiske navn.

Fritekst

2

Entydigt ID (f.eks. CUSIP-, ISIN- eller Bloomberg-ID for private investeringer)

Fritekst

EU-2a

Offentlig eller privat investering

Institutterne skal angive, om instrumentet er offentligt eller privat placeret.

Vælg i menu: [Offentlig] [Privat]

3

Gældende lovgivning for instrumentet

Institutterne skal angive den gældende lovgivning for instrumentet.

Fritekst

3a

Kontraktmæssig anerkendelse af afviklingsmyndigheders nedskrivnings- og konverteringsbeføjelser

Institutterne skal angive, om instrumentet indeholder en bestemmelse, hvorved instrumentets hovedstol, ved en afgørelse fra en afviklingsmyndighed eller relevant tredjelandsmyndighed, skal nedskrives permanent eller konverteres til egentlige kernekapitalinstrumenter, som omhandlet i følgende bestemmelser, alt efter hvad der er relevant:

En nedskrivning og konvertering kan være i overensstemmelse med både artikel 55 i BRRD og et hvilket som helst af de første tre led.

Vælg i menu: [JA] [NEJ]

4

Aktuel behandling under hensyntagen til overgangsbestemmelser i CRR, hvor det er relevant

Institutterne skal angive overgangsbehandlingen af lovpligtigt kapitalgrundlag i CRR. Den oprindelige klassificering af instrumentet er referencepunktet uafhængigt af eventuel omklassificering i lavere lag af kapitalgrundlaget.

Vælg i menu: [Egentlig kernekapital] [Hybrid kernekapital] [Supplerende kapital] [Ikkeanerkendt] [Ikke relevant]

Fritekst — Angiv, hvis en del af udstedelsen er blevet omklassificeret i lavere kapitallag.

5

Bestemmelser efter overgangsperioden i henhold til CRR

Institutterne skal angive behandlingen af det lovpligtige kapitalgrundlag i henhold til CRR uden at tage højde for overgangsbehandlingen.

Vælg i menu: [Egentlig kernekapital] [Hybrid kernekapital] [Supplerende kapital] [Nedskrivningsrelevante passiver] [Ikkeanerkendt]

6

Anerkendte på individuelt/(del)konsolideret/ individuelt og (del)konsolideret niveau

Institutterne skal angive det eller de niveauer i koncernen, på hvilke(t) instrumentet medtages i kapitalgrundlaget/de nedskrivningsrelevante passiver.

Vælg i menu: [Individuelt] [(Del)konsolideret] [Individuelt og (del)konsolideret]

7

Instrumenttype (typer angives for hver jurisdiktion)

Institutterne skal angive instrumenttypen, alt efter hvad der er relevant for jurisdiktionen.

Med hensyn til egentlige kernekapitalinstrumenter vælges navnet på instrumentet i den liste over egentlige kernekapitalposter, som offentliggøres af EBA i henhold til artikel 26, stk. 3, i CRR.

Med hensyn til andre instrumenter vælges der blandt: Valgmuligheder meddeles institutterne af hver jurisdiktion – retshenvisninger til artikler i CRR indsættes for hver instrumenttype.

8

Beløb anerkendt i lovpligtig kapital eller nedskrivningsrelevante passiver (valuta i millioner pr. seneste indberetningsdato)

Institutterne skal angive det beløb, der anerkendes i lovpligtig kapitalgrundlag eller nedskrivningsrelevante passiver.

Fritekst — Angiv navnlig, om visse dele af instrumentet er i forskellige lag af det lovpligtige kapitalgrundlag, og om det beløb, der anerkendes i det lovpligtige kapitalgrundlag, er forskelligt fra det udstedte beløb.

9

Nominel værdi af instrumentet

Nominelt beløb for instrument i udstedelsesvaluta og valuta anvendt i forbindelse med indberetningsforpligtelser.

Fritekst

EU-9a

Emissionskurs

Emissionskurs for instrumentet.

Fritekst

EU-9b

Indfrielseskurs

Indfrielseskurs for instrumentet.

Fritekst

10

Regnskabsmæssig klassificering

Institutterne skal angive den regnskabsmæssige klassificering.

Vælg i menu: [Aktiekapital] [Forpligtelse – amortiseret kostpris] [Forpligtelse – dagsværdimulighed] [Ikkekontrollerende interesse i konsolideret datterselskab]

11

Oprindelig udstedelsesdato

Institutterne skal angive udstedelsesdatoen.

Fritekst

12

Uamortisabelt eller dateret

Institutterne skal angive, om et instrument er dateret eller uamortisabelt.

Vælg i menu: [Uamortisabelt] [Dateret]

13

Oprindelig forfaldsdato

For daterede instrumenter skal institutterne angive den oprindelige forfaldsdato (dag, måned og år). For uamortisable instrumenter anføres »ingen forfaldsdato«.

Fritekst

14

Udsteder-call med forbehold af forudgående myndighedsgodkendelse

Institutterne skal angive, om der findes en call option for udsteder (alle typer call options).

Vælg i menu: [Ja] [Nej]

15

Dato for call option, datoer for eventuelle calls og indfrielsesbeløb

For instrumenter med call option for udsteder skal institutterne angive den første dato for call, hvis instrumentet har en call option på en bestemt dato (dag, måned og år), og angive, om instrumentet har et call for skat og/eller lovpligtig hændelse. Institutterne skal også angive indfrielseskursen, hvilket hjælper med at vurdere varigheden.

Fritekst

16

Datoer for eventuelle efterfølgende calls

Institutterne skal angive, om der findes datoer for efterfølgende calls, og i givet fald hvor hyppigt de forekommer, hvilket hjælper med at vurdere varigheden.

Fritekst

17

Fast eller variabelt udbytte/fast eller variabel kuponrente

Institutterne skal angive, om kuponrenten/udbyttet er fast i instrumentets løbetid, er variabel i instrumentets løbetid, aktuelt er fast, men vil ændres til en variabel sats i fremtiden, eller aktuelt er variabel, men vil ændres til en fast sats i fremtiden.

Vælg i menu: [Fast], [Variabel] [Fast til variabel], [Variabel til fast]

18

Kuponrente og tilknyttet indeks

Institutterne skal angive kuponrenten for instrumentet og et evt. tilknyttet indeks, som kuponrenten/udbytteprocenten benytter som referencer.

Fritekst

19

Tilstedeværelse af »dividend stopper«

Institutterne skal angive, om manglende betaling af kuponrente eller udbytte af instrumentet forhindrer udbetaling af udbytte af ordinære aktier (dvs. om der er en »dividend stopper«).

Vælg i menu: [ja], [nej]

EU-20a

Frit valg, delvist frit valg eller obligatorisk (med hensyn til tidspunkt)

Institutterne skal angive, om udstederen har frit valg, delvist frit valg eller intet valg med hensyn til udbetalingen af kuponrente/udbytte. Hvis instituttet frit kan vælge at annullere udbetalingen af kuponrente/udbytte i alle situationer, skal det vælge »frit valg« (også når der er tale om en dividend stopper, som ikke forhindrer instituttet i at annullere udbetalinger i forbindelse med instrumentet). Hvis betingelser skal opfyldes, inden udbetaling kan annulleres (f.eks. kapitalgrundlag under en vis tærskel), skal instituttet vælge »delvist frit valg«. Hvis instituttet ikke kan annullere udbetalingen, medmindre der er tale om insolvens, skal instituttet vælge »obligatorisk«.

Vælg i menu: [Frit valg] [Delvist frit valg] [Obligatorisk]

Fri tekst (angiv årsagerne til frit valg, tilstedeværelsen af »dividend pushers«, »dividend stoppers« og ACSM).

EU-20b

Frit valg, delvist frit valg eller obligatorisk (med hensyn til beløb)

Institutterne skal angive, om udstederen har frit valg, delvist frit valg eller intet valg med hensyn til beløbet for kuponrente/udbytte.

Vælg i menu: [Frit valg] [Delvist frit valg] [Obligatorisk]

21

Tilstedeværelse af step-up eller andet incitament til indfrielse

Institutterne skal angive, om der findes step-up eller andet incitament til indfrielse.

Vælg i menu: [Ja] [Nej]

22

Ikkekumulativt eller kumulativ

Institutterne skal angive, om udbytte/kuponrente er kumulativ eller ikkekumulativ.

Vælg i menu: [Ikkekumulativ] [Kumulativ] [ACSM]

23

Konvertibelt eller ikkekonvertibelt

Institutterne skal angive, om instrumentet er konvertibelt eller ej.

Vælg i menu: [Konvertibelt] [Ikkekonvertibelt]

24

Hvis konvertibelt: konverteringsudløser(e)

Institutterne skal angive de betingelser, hvorunder instrumentet kan konverteres, herunder tidspunkt, hvor instituttet ikke længere er levedygtigt. Hvis en eller flere myndigheder kan udløse konvertering, skal disse myndigheder anføres. For hver myndighed angives det, om retsgrundlaget for at udløse en konvertering følger af vilkårene i instrumentkontrakten (kontraktbestemt metode), eller om retsgrundlaget følger af lovgivningen (lovpligtig metode).

Fritekst

25

Hvis konvertibelt: helt eller delvist

Institutterne skal angive, om instrumentet altid konverteres fuldt ud, kan konverteres helt eller delvist eller altid konverteres delvist.

Vælg i menu: [Altid fuldt ud] [Fuldt ud eller delvist] [Altid delvist]

26

Hvis konvertibelt: konverteringssats

Institutterne skal angive satsen for konvertering til det mere tabsabsorberende instrument.

Fritekst

27

Hvis konvertibelt: obligatorisk eller valgfri konvertering

For konvertible instrumenter skal institutterne angive, om konvertering er obligatorisk eller valgfri.

Vælg i menu: [Obligatorisk] [Valgfri] [Ikke relevant] og [Efter indehavernes valg] [Efter udstederens valg] [Efter både indehavernes og udstederens valg]

28

Hvis konvertibelt: angiv instrumenttype, der kan konverteres til

For konvertible instrumenter skal institutterne angive den instrumenttype, der kan konverteres til. Hjælper med at vurdere kapaciteten til at absorbere tab.

Vælg i menu: [Egentlig kernekapital] [Hybrid kernekapital] [Supplerende kapital] [Andet]

29

Hvis konvertibelt: angiv udsteder for det instrument, der konverteres til

Fritekst

30

Egenskaber for nedskrivning

Institutterne skal angive, om der findes en nedskrivningsegenskab.

Vælg i menu: [Ja] [Nej]

31

Hvis nedskrivning: nedskrivningsudløser(e)

Institutterne skal angive de udløsere, hvor nedskrivning foretages, herunder tidspunkt, hvor instituttet ikke længere er levedygtigt. Hvis en eller flere myndigheder kan udløse nedskrivning, skal disse myndigheder anføres. For hver myndighed angives det, om retsgrundlaget for at udløse en nedskrivning følger af vilkårene i instrumentkontrakten (kontraktbestemt metode), eller om retsgrundlaget følger af lovgivningen (lovpligtig metode).

Fritekst

32

Hvis nedskrivning: hel eller delvis

Institutterne skal angive, om instrumentet altid nedskrives fuldt ud, kan nedskrives helt eller delvist eller altid nedskrives delvist. Hjælper med at vurdere kapaciteten til at absorbere tab ved nedskrivning.

Vælg i menu: [Altid fuldt ud] [Fuldt ud eller delvist] [Altid delvist]

33

Hvis nedskrivning: permanent eller midlertidig

Ved nedskrivning af instrument skal institutterne angive, om nedskrivningen er permanent eller midlertidig.

Vælg i menu: [Permanent] [Midlertidig] [Ikke relevant]

34

Hvis midlertidig nedskrivning: beskriv opskrivningsmekanismen

Institutterne skal beskrive opskrivningsmekanismen.

Fritekst

34a

Type af efterstillelse (kun for nedskrivningsrelevante passiver)

Institutterne skal angive, om instrumentet falder ind under en af de typer af efterstillelse, som er beskrevet i artikel 72b, stk. 2, litra d), nr. i), ii) og iii), i CRR.

Vælg i menu:

[Kontraktlig], hvis instrumentet opfylder kravene i artikel 72b, stk. 2, litra d), nr. i), i CRR

[Lovpligtig], hvis instrumentet opfylder kravene i artikel 72b, stk. 2, litra d), nr. ii), i CRR

[Strukturel], hvis instrumentet opfylder kravene i artikel 72b, stk. 2, litra d), nr. iii), i CRR

[Undtagelse fra efterstillelse] hvis instrumentet ikke falder ind under nogen af ovenstående former for efterstillelse, og forudsat at instituttet i henhold til artikel 72b, stk. 4, i CRR har fået tilladelse til at betragte ikkeefterstillede passiver som nedskrivningsrelevante passivposter.

EU-34b

Instrumentets prioritering ved almindelig insolvensbehandling

Institutterne skal angive instrumentets prioritering ved almindelig insolvensbehandling.

Som fastsat i [ITS om MREL-indberetning].

35

Position i efterstillelseshierarki ved likvidation (angiv instrumenttype, der er umiddelbart over instrumentet)

Institutterne skal angive det instrument, som det er umiddelbart efterstillet. Banker skal angive kolonnenumrene på instrumenterne i den udfyldte tabel for hovedtræk, som instrumentet er umiddelbart efterstillet.

Fritekst

36

Ikkeoverensstemmende træk efter overgangsperiode

Institutterne skal angive, om der er ikkeoverensstemmende træk.

Vælg i menu: [Ja] [Nej]

37

Hvis ja, angives ikkeoverensstemmende træk.

Hvis der er ikkeoverensstemmende træk, skal institutterne angive disse træk.

Fritekst

EU-37a

Link til instrumentets fuldstændige vilkår og betingelser (henvisning)

Institutterne skal angive det hyperlink, der giver adgang til prospektet for udstedelsen, herunder samtlige vilkår og betingelser for instrumentet.