+ANNESS VIII

ANNESS VIII

Struzzjonijiet għal mudelli ta’ divulgazzjoni tal-fondi proprji

Mudell EU CC1 - Kompożizzjoni tal-fondi proprji regolatorji

1. L-istituzzjonijiet għandhom jiddikjaraw l-informazzjoni msemmija fil-punti (a), (d), (e) u (f) tal-Artikolu 437 tar-Regolament (UE) 575/2013 ( 9 ) (“CRR”) billi jsegwu l-istruzzjonijiet ipprovduti f’dan l-Anness sabiex jimlew il-Mudell EU CC1 li huwa ppreżentat fl-Anness VII ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni.

2. Għall-finijiet tal-Mudell EU CC1, l-aġġustamenti regolatorji jinkludu tnaqqis mill-fondi proprji u l-filtri prudenzjali.

3. L-istituzzjonijiet huma meħtieġa jimlew il-kolonna (b) ta’ dan il-mudell sabiex juru s-sors ta’ kull input ewlieni, li għandu jiġi kontroreferenzjat mar-ringieli korrispondenti fil-Mudell EU CC2.

4. Fin-narrattiva li takkumpanja l-mudell, l-istituzzjonijiet għandhom jinkludu deskrizzjoni tar-restrizzjonijiet kollha applikati għall-kalkolu tal-fondi proprji f’konformità mas-CRR u l-istrumenti, il-filtri prudenzjali u t-tnaqqis li għalihom japplikaw dawk ir-restrizzjonijiet. Dawn għandhom jinkludu wkoll spjegazzjoni komprensiva tal-bażi li fuqha jiġu kkalkolati l-proporzjonijiet kapitali meta dawk il-proporzjonijiet kapitali jiġu kkalkolati bl-użu tal-elementi ta’ fondi proprji ddeterminati fuq bażi li ma tkunx il-bażi stabbilita fis-CRR.

Referenzi legali u struzzjonijiet
Numru tar-ringiela	Spjegazzjoni
1	Strumenti kapitali u l-kontijiet tal-primjum azzjonarju relatati L-istrumenti kapitali u l-kontijiet tal-primjum azzjonarju relatati f’konformità mal-punti (a) u (b) tal-Artikolu 26(1) u mal-Artikoli 27, 28, 29 CRR u l-lista tal-EBA kif imsemmija fl-Artikolu 26(3) CRR, u d-diżaggregazzjoni tagħhom skont it-tip ta’ strument.
2	Qligħ imfaddal Il-qligħ imfaddal qabel l-aġġustamenti regolatorji kollha f’konformità mal-punt (c) tal-Artikolu 26(1) CRR (qabel l-inklużjoni ta’ xi profitt jew telf nett interim)
3	Introjtu komprensiv ieħor akkumulat (u riżervi oħrajn) L-ammont ta’ introjtu komprensiv ieħor akkumulat u ta’ riżervi oħrajn f’konformità mal-punti (d) u (e) tal-Artikolu 26(1) CRR
EU-3a	Fondi għar-riskju bankarju ġenerali L-ammont ta’ fondi għar-riskju bankarju ġenerali f’konformità mal-punt (f) tal-Artikolu 26(1) CRR
4	L-ammont ta’ entrati kwalifikanti msemmija fl-Artikolu 484(3) CRR u tal-kontijiet tal-primjum azzjonarju relatati soġġetti għall-eliminazzjoni gradwali mis-CET1 L-ammont ta’ entrati kwalifikanti msemmija fl-Artikolu 484(3) CRR u tal-kontijiet tal-primjum azzjonarju relatati soġġetti għall-eliminazzjoni gradwali mis-CET1 kif deskritt fl-Artikolu 486(2) CRR
5	Interessi minoritarji (ammont permess fis-CET1 konsolidat) L-interessi minoritarji (ammont permess fis-CET1 konsolidat) skont l-Artikolu 84 CRR
EU-5a	Profitti interim rieżaminati b’mod indipendenti netti minn kwalunkwe imposta jew dividend prevedibbli Il-profitti interim rieżaminati b’mod indipendenti netti minn kwalunkwe imposta jew dividend prevedibbli skont l-Artikolu 26(2) CRR
6	Kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni (CET1) qabel aġġustamenti regolatorji Is-somma tal-ammonti fir-ringieli minn 1 sa EU-5a ta’ dan il-mudell
7	Aġġustamenti fil-valur addizzjonali (ammont negattiv) L-aġġustamenti tal-valur addizzjonali f’konformità mal-Artikoli 34 u 105 CRR (ammont negattiv)
8	Assi intanġibbli (netti mill-obbligazzjoni ta’ taxxa relatata) (ammont negattiv) L-assi intanġibbli (netti mill-obbligazzjoni ta’ taxxa relatata) f’konformità mal-punt (b) tal-Artikolu 36(1) u mal-Artikolu 37 CRR (ammont negattiv)
9	Mhux applikabbli
10	Assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura minbarra dawk li jirriżultaw minn differenzi temporanji (netti mill-obbligazzjoni ta’ taxxa relatata meta jiġu ssodisfati l-kundizzjonijiet fl-Artikolu 38(3) CRR) (ammont negattiv) L-assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura minbarra dawk li jirriżultaw minn differenzi temporanji (netti mill-obbligazzjoni ta’ taxxa relatata meta jiġu ssodisfati l-kundizzjonijiet fl-Artikolu 38(3) CRR) f’konformità mal-punt (c) tal-Artikolu 36(1) u mal-Artikolu 38 CRR (ammont negattiv)
11	Riżervi ta’ valur ġust relatati mal-qligħ jew mat-telf fuq il-hedges tal-flussi tal-flus ta’ strumenti finanzjarji li mhumiex valwati b’valur ġust Ir-riżervi ta’ valur ġust relatati mal-qligħ jew mat-telf fuq il-hedges tal-flussi tal-flus ta’ strumenti finanzjarji li mhumiex valwati b’valur ġust f’konformità mal-punt (a) tal-Artikolu 33(1) CRR
12	Ammonti negattivi li jirriżultaw mill-kalkolu tal-ammonti ta’ telf mistennija L-ammonti negattivi li jirriżultaw mill-kalkolu tal-ammonti ta’ telf mistennija f’konformità mal-punt (d) tal-Artikolu 36(1) u mal-Artikolu 40 CRR
13	Kull żieda fl-ekwità li tirriżulta minn assi titolizzati (ammont negattiv) Kwalunkwe żieda fl-ekwità li tirriżulta minn assi titolizzati f’konformità mal-Artikolu 32(1) CRR (ammont negattiv)
14	Qligħ jew telf fuq l-obbligazzjonijiet valwati fuq il-bażi tal-valur ġust li jirriżulta minn tibdiliet fl-affidabbiltà kreditizja proprja Il-qligħ jew it-telf fuq l-obbligazzjonijiet valwati fuq il-bażi tal-valur ġust li jirriżulta minn tibdiliet fl-affidabbiltà kreditizja proprja f’konformità mal-punt (b) tal-Artikolu 33(1) CRR
15	Assi ta’ fond providenti b’benefiċċju definit (ammont negattiv) L-assi ta’ fond providenti b’benefiċċju definit f’konformità mal-punt (e) tal-Artikolu 36(1) u mal-Artikolu 41 CRR (ammont negattiv)
16	Parteċipazzjonijiet diretti, indiretti u sintetiċi minn istituzzjoni ta’ strumenti tas-CET1 proprji (ammont negattiv) Il-parteċipazzjonijiet diretti, indiretti u sintetiċi minn istituzzjoni ta’ strumenti tas-CET1 proprji kif deskritti fil-punt (f) tal-Artikolu 36(1) u fl-Artikolu 42 CRR (ammont negattiv)
17	Parteċipazzjonijiet diretti, indiretti u sintetiċi tal-istrumenti tas-CET 1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta dawk l-entitajiet ikollhom parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi mal-istituzzjoni mfassla sabiex ikabbru b’mod artifiċjali l-fondi proprji tal-istituzzjoni (ammont negattiv) Il-parteċipazzjonijiet diretti, indiretti u sintetiċi tal-istrumenti tas-CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta dawk l-entitajiet ikollhom parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi mal-istituzzjoni mfassla sabiex ikabbru b’mod artifiċjali l-fondi proprji tal-istituzzjoni kif deskritti fil-punt (g) tal-Artikolu 36(1) u fl-Artikolu 44 CRR (ammont negattiv)
18	Parteċipazzjonijiet diretti, indiretti u sintetiċi mill-istituzzjoni tal-istrumenti tas-CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti f’dawk l-entitajiet (ammont ogħla mil-livell limitu ta’ 10 % u nett mill-pożizzjonijiet qosra eliġibbli) (ammont negattiv) Il-parteċipazzjonijiet diretti, indiretti u sintetiċi tal-istrumenti tas-CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti f’dawk l-entitajiet (ammont ogħla mil-livell limitu ta’ 10 % u nett mill-pożizzjonijiet qosra eliġibbli) kif deskritti fil-punt (h) tal-Artikolu 36(1) u fl-Artikoli 43, 45, 46, 49(2) u (3) u 79 CRR (ammont negattiv)
19	Parteċipazzjonijiet diretti, indiretti u sintetiċi mill-istituzzjoni tal-istrumenti tas-CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti f’dawk l-entitajiet (ammont ogħla mil-livell limitu ta’ 10 % u nett mill-pożizzjonijiet qosra eliġibbli) (ammont negattiv) Il-parteċipazzjonijiet diretti, indiretti u sintetiċi mill-istituzzjoni tal-istrumenti tas-CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti f’dawk l-entitajiet (ammont ogħla mil-livell limitu ta’ 10 % u nett mill-pożizzjonijiet qosra eliġibbli) kif deskritti fil-punt (i) tal-Artikolu 36(1), fl-Artikoli 43, 45, 47, fil-punt (b) tal-Artikolu 48(1), u fl-Artikolu 49 minn (1) sa (3) CRR (ammont negattiv)
20	Mhux applikabbli
EU-20a	Ammont tal-iskopertura tal-entrati li ġejjin li jikkwalifikaw għal RW ta’ 1 250 %, meta l-istituzzjoni tagħżel l-alternattiva tat-tnaqqis L-ammont tal-iskopertura tal-entrati li ġejjin li jikkwalifikaw għal RW ta’ 1 250 %, meta l-istituzzjoni tagħżel l-alternattiva tat-tnaqqis, kif deskritt fil-punt (k) tal-Artikolu 36(1) CRR
EU-20b	li minnhom: parteċipazzjonijiet kwalifikanti barra mis-settur finanzjarju (ammont negattiv) Mill-ammont fl-EU-20a, l-ammont relatat ma’ parteċipazzjoni kwalifikanti barra mis-settur finanzjarju f’konformità mal-punt (k)(i) tal-Artikolu 36(1) u mal-Artikoli minn 89 sa 91 CRR (ammont negattiv)
EU-20c	li minnhom: pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni (ammont negattiv) Mill-ammont fl-EU-20a ta’ dan il-mudell, l-ammont relatat mal-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni, f’konformità mal-punt (k)(ii) tal-Artikolu 36(1), mal-punt (b) tal-Artikolu 243(1), mal-punt (b) tal-Artikolu 244(1) u mal-Artikolu 258 CRR (ammont negattiv)
EU-20d	li minnhom: konsenji bla ħlas (ammont negattiv) Mill-ammont fl-EU-20a ta’ dan il-mudell, l-ammont relatat mal-konsenji bla ħlas f’konformità mal-punt (k)(iii) tal-Artikolu 36(1) u mal-Artikolu 379(3) CRR (ammont negattiv)
21	Assi ta’ taxxa differita li jirriżultaw minn differenzi temporanji (ammont ogħla mil-livell limitu ta’ 10 %, nett mill-obbligazzjoni ta’ taxxa relatata meta jiġu ssodisfati l-kundizzjonijiet fl-Artikolu 38(3) CRR) (ammont negattiv) L-assi ta’ taxxa differita li jirriżultaw minn differenzi temporanji (ammont ogħla mil-livell limitu ta’ 10 %, nett mill-obbligazzjoni ta’ taxxa relatata meta jiġu ssodisfati l-kundizzjonijiet fl-Artikolu 38(3) CRR) kif deskritti fil-punt (c) tal-Artikolu 36(1), fl-Artikolu 38 u fil-punt (a) tal-Artikolu 48(1) CRR (ammont negattiv)
22	Ammont li jaqbeż il-livell limitu ta’ 17,65 % (ammont negattiv) L-ammont li jaqbeż il-limitu ta’ 17,65 % f’konformità mal-Artikolu 48(1) CRR (ammont negattiv)
23	li minnhom: parteċipazzjonijiet diretti, indiretti u sintetiċi mill-istituzzjoni tal-istrumenti tas-CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti f’dawk l-entitajiet Mill-ammont fir-ringiela 22 ta’ dan il-mudell, l-ammont ta’ parteċipazzjonijiet diretti, indiretti u sintetiċi mill-istituzzjoni tal-istrumenti tas-CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti f’dawk l-entitajiet kif deskritt fil-punt (i) tal-Artikolu 36(1) u fil-punt (b) tal-Artikolu 48(1) CRR
24	Mhux applikabbli
25	li minnhom: assi ta’ taxxa differita li jirriżultaw minn differenzi temporanji Mill-ammont fir-ringiela 22 ta’ dan il-mudell, l-ammont ta’ assi ta’ taxxa differita li jirriżultaw minn differenzi temporanji kif deskritti fil-punt (c) tal-Artikolu 36(1) fl-Artikolu 38 u fil-punt (a) tal-Artikolu 48(1) CRR
EU-25a	Telf għas-sena finanzjarja kurrenti (ammont negattiv) It-telf għas-sena finanzjarja f’konformità mal-punt (a) tal-Artikolu 36(1) CRR (ammont negattiv)
EU-25b	Imposti tat-taxxa prevedibbli relatati mal-entrati tas-CET1 ħlief meta l-istituzzjoni taġġusta b’mod xieraq l-ammont ta’ entrati tas-CET1 sa fejn tali imposti tat-taxxa jnaqqsu l-ammont sa livell li fih l-entrati jistgħu jintużaw sabiex ikopru r-riskji jew it-telf (ammont negattiv) L-ammont ta’ imposti tat-taxxa prevedibbli relatati mal-entrati tas-CET1 prevedibbli fil-mument tal-kalkolu tagħhom, ħlief meta l-istituzzjoni taġġusta b’mod xieraq l-ammont ta’ entrati tas-CET1 sa fejn tali imposti tat-taxxa jnaqqsu l-ammont sa livell li fih l-entrati jistgħu jiġu applikati sabiex ikopru r-riskji jew it-telf, f’konformità mal-punt (l) tal-Artikolu 36(1) CRR (ammont negattiv)
26	Mhux applikabbli
27	Tnaqqis tal-AT1 kwalifikanti li jaqbeż l-entrati tal-AT1 tal-istituzzjoni (ammont negattiv) It-tnaqqis tal-AT1 kwalifikanti li jaqbeż l-entrati tal-AT1 tal-istituzzjoni kif deskritt fil-punt (j) tal-Artikolu 36(1) CRR (ammont negattiv)
EU-27a	Aġġustamenti regolatorji oħrajn L-istituzzjonijiet għandhom jiddikjaraw f’din ir-ringiela kull aġġustament regolatorju applikabbli, irrapportat bħala parti mir-rapportar superviżorju u mhux inkluż f’xi ringiela oħra ta’ dan il-mudell, inkluż l-ammont ta’ arranġamenti tranżizzjonali tal-IFRS 9, meta rilevanti u sa tmiem il-perjodu tranżitorju
28	Aġġustamenti regolatorji totali għall-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni CET1 Għandhom jiġu kkalkolati bħala s-somma tal-ammonti fir-ringieli minn 7 sa EU-20a, 21, 22 u minn EU-25a sa EU-27a ta’ dan il-mudell
29	Kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni (CET1) Għandu jiġi kkalkolat bħala r-ringiela 6 li minnha titnaqqas ir-ringiela 28 ta’ dan il-mudell
30	Strumenti kapitali u l-kontijiet tal-primjum azzjonarju relatati L-istrumenti kapitali u l-kontijiet tal-primjum azzjonarju relatati skont l-Artikoli 51 u 52 CRR
31	li minnhom: ikklassifikati bħala ekwità skont l-istandards tal-kontabilità applikabbli L-ammont fir-ringiela 30 ta’ dan il-mudell ikklassifikat bħala ekwità skont l-istandards tal-kontabilità applikabbli
32	li minnhom: ikklassifikati bħala obbligazzjonijiet skont l-istandards tal-kontabilità applikabbli L-ammont fir-ringiela 30 ta’ dan il-mudell ikklassifikat bħala obbligazzjonijiet skont l-istandards tal-kontabilità applikabbli
33	L-ammont ta’ entrati kwalifikanti msemmija fl-Artikolu 484(4) CRR u tal-kontijiet tal-primjum azzjonarju relatati soġġetti għall-eliminazzjoni gradwali mis-AT1 L-ammont ta’ entrati kwalifikanti msemmija fl-Artikolu 484(4) CRR u tal-kontijiet tal-primjum azzjonarju relatati soġġetti għall-eliminazzjoni gradwali mill-AT1 f’konformità mal-Artikolu 486(3) CRR
EU-33a	L-ammont ta’ entrati kwalifikanti msemmija fl-Artikolu 494a(1) CRR soġġetti għall-eliminazzjoni gradwali mill-AT1
EU-33b	L-ammont ta’ entrati kwalifikanti msemmija fl-Artikolu 494b(1) CRR soġġetti għall-eliminazzjoni gradwali mill-AT1
34	Kapital kwalifikanti tal-Grad 1 inkluż fil-kapital konsolidat tal-AT1 (inklużi l-interessi minoritarji mhux inklużi fir-ringiela 5) maħruġ minn sussidjarji u miżmum minn terzi persuni Kapital kwalifikanti tat-T1 inkluż fil-kapital konsolidat tal-AT1 (inklużi l-interessi minoritarji mhux inklużi fir-ringiela 5 ta’ dan mudell) maħruġ minn sussidjarji u miżmum minn terzi persuni kif deskritt fl-Artikoli 85 u 86 CRR
35	li minnhom: strumenti maħruġa minn sussidjarji soġġetti għal eliminazzjoni gradwali L-ammont fir-ringiela 34 ta’ dan il-mudell li huwa relatat mal-istrumenti maħruġa minn sussidjarji soġġetti għall-eliminazzjoni gradwali kif deskritt fl-Artikolu 486(3) CRR
36	Kapital tal-Grad 1 addizzjonali (AT1) qabel l-aġġustamenti regolatorji Is-somma tal-ammonti fir-ringieli 30, 33, EU-33a, EU-33b u 34 ta’ dan il-mudell
37	Parteċipazzjonijiet diretti, indiretti u sintetiċi minn istituzzjoni ta’ strumenti tas-AT1 proprji (ammont negattiv) Il-parteċipazzjonijiet diretti, indiretti u sintetiċi minn istituzzjoni ta’ strumenti tal-AT1 proprji kif deskritti fil-punt (b) tal-Artikolu 52(1), fil-punt (a) tal-Artikolu 56 u fl-Artikolu 57 CRR (ammont negattiv)
38	Parteċipazzjonijiet diretti, indiretti u sintetiċi tal-istrumenti tal-AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta dawk l-entitajiet ikollhom parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi mal-istituzzjoni mfassla sabiex ikabbru b’mod artifiċjali l-fondi proprji tal-istituzzjoni (ammont negattiv) Il-parteċipazzjonijiet diretti, indiretti u sintetiċi tal-istrumenti tas-AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta dawk l-entitajiet ikollhom parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi mal-istituzzjoni mfassla sabiex ikabbru b’mod artifiċjali l-fondi proprji tal-istituzzjoni kif deskritti fil-punt (b) tal-Artikolu 56 u fl-Artikolu 58 CRR (ammont negattiv)
39	Parteċipazzjonijiet diretti, indiretti u sintetiċi tal-istrumenti tal-AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti f’dawk l-entitajiet (ammont ogħla mil-livell limitu ta’ 10 % u nett mill-pożizzjonijiet qosra eliġibbli) (ammont negattiv) Il-parteċipazzjonijiet diretti, indiretti u sintetiċi tal-istrumenti tas-AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti f’dawk l-entitajiet (ammont ogħla mil-livell limitu ta’ 10 % u nett mill-pożizzjonijiet qosra eliġibbli) kif deskritti fil-punt (c) tal-Artikolu 56 u fl-Artikoli 59, 60 u 79 CRR (ammont negattiv)
40	Parteċipazzjonijiet diretti, indiretti u sintetiċi mill-istituzzjoni tal-istrumenti tas-AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti f’dawk l-entitajiet (netti mill-pożizzjonijiet qosra eliġibbli) (ammont negattiv) Il-parteċipazzjonijiet diretti, indiretti u sintetiċi mill-istituzzjoni tal-istrumenti tas-AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti f’dawk l-entitajiet (netti mill-pożizzjonijiet qosra eliġibbli) kif deskritti fil-punt (d) tal-Artikolu 56 u fl-Artikoli 59 u 79 CRR (ammont negattiv)
41	Mhux applikabbli
42	Tnaqqis tal-T2 kwalifikanti li jaqbeż l-entrati tal-T2 tal-istituzzjoni (ammont negattiv) It-tnaqqis tal-T2 kwalifikanti li jaqbeż l-entrati tal-T2 tal-istituzzjoni kif deskritt fil-punt (e) tal-Artikolu 56 CRR (ammont negattiv)
Eu-42a	Aġġustamenti regolatorji oħrajn għall-kapital tal-AT1 L-istituzzjonijiet għandhom jiddikjaraw f’din ir-ringiela kwalunkwe aġġustament regolatorju applikabbli, irrapportat bħala parti mir-rapportar superviżorju u mhux inkluż fi kwalunkwe ringiela oħra ta’ dan il-mudell
43	Aġġustamenti regolatorji totali għall-kapital tal-Grad 1 Addizzjonali (AT1) Is-somma tal-ammonti fir-ringieli minn 37 sa EU-42a ta’ dan il-mudell
44	Kapital tal-Grad 1 (AT1) addizzjonali Il-kapital tal-Grad 1 (AT1) addizzjonali li għandu jiġi kkalkolat bħala r-ringiela 36 li minnha titnaqqas ir-ringiela 43 ta’ dan il-mudell
45	Kapital tal-Grad 1 (T1 = CET1 + AT1) Il-kapital tal-Grad 1 li għandu jiġi kkalkolat bħala r-ringiela 29 li magħha tiżdied ir-ringiela 44 ta’ dan il-mudell
46	Strumenti kapitali u l-kontijiet tal-primjum azzjonarju relatati L-istrumenti kapitali u l-kontijiet tal-primjum azzjonarju relatati kif deskritti fl-Artikoli 62 u 63 CRR
47	L-ammont ta’ entrati kwalifikanti msemmija fl-Artikolu 484(5) CRR u tal-kontijiet tal-primjum azzjonarju relatati soġġetti għall-eliminazzjoni gradwali mit-T2 kif deskritt fl-Artikolu 486(4) CRR
EU-47a	L-ammont ta’ entrati kwalifikanti msemmija fl-Artikolu 494a(2) CRR soġġetti għall-eliminazzjoni gradwali mit-T2
EU-47b	L-ammont ta’ entrati kwalifikanti msemmija fl-Artikolu 494b(2) CRR soġġetti għall-eliminazzjoni gradwali mit-T2
48	Strumenti ta’ fondi proprji kwalifikanti inklużi fil-kapital konsolidat tat-T2 (inklużi l-interessi minoritarji u l-istrumenti tal-AT1 mhux inklużi fir-ringieli 5 u 34) maħruġa minn sussidjarji u miżmuma minn terzi persuni L-istrumenti ta’ fondi proprji kwalifikanti inklużi fil-kapital konsolidat tat-T2 (inklużi l-interessi minoritarji u l-istrumenti tal-AT1 mhux inklużi fir-ringiela 5 jew 34 ta’ dan mudell) maħruġa minn sussidjarji u miżmuma minn terzi persuni kif deskritti fl-Artikoli 87 u 88 CRR
49	li minnhom: strumenti maħruġa minn sussidjarji soġġetti għal eliminazzjoni gradwali Mill-ammont fir-ringiela 48, l-ammont relatat mal-istrumenti maħruġa minn sussidjarji soġġetti għal eliminazzjoni gradwali, kif deskritt fl-Artikolu 486(4) CRR
50	Aġġustamenti għar-riskju ta’ kreditu L-aġġustamenti għar-riskju ta’ kreditu f’konformità mal-punti (c) u (d) tal-Artikolu 62 CRR
51	Kapital tal-Grad 2 (T2) qabel l-aġġustamenti regolatorji Is-somma tal-ammonti fir-ringieli minn 46 sa 48 u fir-ringiela 50 ta’ dan il-mudell
52	Parteċipazzjonijiet diretti, indiretti u sintetiċi minn istituzzjoni ta’ strumenti tat-T2 proprji u ta’ self subordinat (ammont negattiv) Il-parteċipazzjonijiet diretti, indiretti u sintetiċi minn istituzzjoni ta’ strumenti tat-T2 proprji u ta’ self subordinat kif deskritti fis-subpunt (i) tal-punt (b) tal-Artikolu 63, fil-punt (a) tal-Artikolu 66 u fl-Artikolu 67 CRR (ammont negattiv)
53	Parteċipazzjonijiet diretti, indiretti u sintetiċi tal-istrumenti tat-T2 u tas-self subordinat ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta dawk l-entitajiet ikollhom parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi mal-istituzzjoni mfassla sabiex ikabbru b’mod artifiċjali l-fondi proprji tal-istituzzjoni (ammont negattiv) Il-parteċipazzjonijiet diretti, indiretti u sintetiċi tal-istrumenti tat-T2 u tas-self subordinat ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta dawk l-entitajiet ikollhom parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi mal-istituzzjoni mfassla sabiex ikabbru b’mod artifiċjali l-fondi proprji tal-istituzzjoni kif deskritti fil-punt (b) tal-Artikolu 66 u fl-Artikolu 68 CRR (ammont negattiv)
54	Parteċipazzjonijiet diretti, indiretti u sintetiċi tal-istrumenti tat-T2 u tas-self subordinat ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti f’dawk l-entitajiet (ammont ogħla mil-livell limitu ta’ 10 % u nett mill-pożizzjonijiet qosra eliġibbli) (ammont negattiv) Il-parteċipazzjonijiet diretti, indiretti u sintetiċi tal-istrumenti tat-T2 u tas-self subordinat ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti f’dawk l-entitajiet (ammont ogħla mil-livell limitu ta’ 10 % u nett mill-pożizzjonijiet qosra eliġibbli) kif deskritti fil-punt (c) tal-Artikolu 66 u fl-Artikoli 69, 70 u 79 CRR (ammont negattiv)
54a	Mhux applikabbli
55	Parteċipazzjonijiet diretti, indiretti u sintetiċi mill-istituzzjoni tal-istrumenti tas-T2 u tas-self subordinat ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti f’dawk l-entitajiet (netti mill-pożizzjonijiet qosra eliġibbli) (ammont negattiv) Il-parteċipazzjonijiet diretti, indiretti u sintetiċi mill-istituzzjoni tal-istrumenti tas-T2 u tas-self subordinat ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti f’dawk l-entitajiet (netti mill-pożizzjonijiet qosra eliġibbli) f’konformità mal-punt (d) tal-Artikolu 66 u fl-Artikoli 69 u 79 CRR (ammont negattiv)
56	Mhux applikabbli
EU-56a	Tnaqqis tal-obbligazzjonijiet eliġibbli kwalifikanti li jaqbeż l-elementi ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli tal-istituzzjoni (ammont negattiv) It-tnaqqis tal-obbligazzjonijiet eliġibbli kwalifikanti li jaqbeż l-elementi ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli tal-istituzzjoni f’konformità mal-punt (e) tal-Artikolu 66 CRR (ammont negattiv)
Eu-56b	Aġġustamenti regolatorji oħrajn għall-kapital tal-T2 L-istituzzjonijiet għandhom jiddikjaraw f’din ir-ringiela kwalunkwe aġġustament regolatorju applikabbli, irrapportat bħala parti mir-rapportar superviżorju u mhux inkluż f’xi ringiela oħra ta’ dan il-mudell.
57	Aġġustamenti regolatorji totali għall-kapital tal-Grad 2 (T2) Is-somma tal-ammonti fir-ringieli minn 52 sa EU-56b ta’ dan il-mudell
58	Kapital tal-Grad 2 (T2) Il-kapital tal-Grad 2 (T2) li għandu jiġi kkalkolat bħala r-ringiela 51 li minnha titnaqqas ir-ringiela 57 ta’ dan il-mudell
59	Kapital totali (TC = T1 + T2) Il-kapital totali li għandu jiġi kkalkolat bħala r-ringiela 45 li magħha tiżdied ir-ringiela 58 ta’ dan il-mudell
60	Ammont totali tal-Iskopertura għar-riskju L-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju tal-grupp
61	Kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni Il-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni (bħala perċentwal tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju) li għandu jiġi kkalkolat bħala r-ringiela 29 diviża bir-ringiela 60 (espressa bħala perċentwal) ta’ dan il-mudell f’konformità mal-punt (a) tal-Artikolu 92(2) CRR
62	Kapital tal-Grad 1 Il-Grad 1 (bħala perċentwal tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju) li għandu jiġi kkalkolat bħala r-ringiela 45 diviża bir-ringiela 60 (espressa bħala perċentwal) ta’ dan il-mudell f’konformità mal-punt (b) tal-Artikolu 92(2) CRR
63	Kapital totali Il-kapital totali (bħala perċentwal tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju) li għandu jiġi kkalkolat bħala r-ringiela 59 diviża bir-ringiela 60 (espressa bħala perċentwal) ta’ dan il-mudell f’konformità mal-punt (c) tal-Artikolu 92(2) CRR
64	Rekwiżiti kapitali ġenerali tas-CET1 tal-istituzzjoni Ir-rekwiżiti kapitali ġenerali tas-CET1 tal-istituzzjoni għandhom jiġu kkalkolati bħala r-rekwiżit tas-CET1 f’konformità mal-punt (a) tal-Artikolu 92(1) CRR, li miegħu jiżdiedu r-rekwiżit tas-CET1 addizzjonali li l-istituzzjonijiet huma meħtieġa jżommu f’konformità mal-punt (a) tal-Artikolu 104(1) tad-Direttiva (UE) 2013/36 (“CRD”), flimkien mar-rekwiżit ta’ riżerva kombinat f’konformità mal-Artikolu 128(6) CRD) espress bħala perċentwal tal-ammont tal-iskopertura għar-riskju. Għandu jiġi kkalkolat bħala 4,5 % flimkien mar-rekwiżiti addizzjonali tal-Pilastru 2 li l-istituzzjonijiet huma meħtieġa jżommu f’konformità mal-punt (a) tal-Artikolu 104(1) CRD flimkien mar-rekwiżit ta’ riżerva kombinat ikkalkolat f’konformità mal-Artikoli 128, 129, 130, 131 u 133 CRD. Din ir-ringiela se turi l-proporzjon tas-CET1 rilevanti għall-valutazzjoni tar-restrizzjonijiet fuq id-distribuzzjonijiet.
65	li minnhom: rekwiżit ta’ riżerva kombinat ta’ kapital L-ammont fir-ringiela 64 (espress bħala perċentwal tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju) ta’ dan il-mudell li jirrigwarda r-rekwiżit ta’ riżerva kombinat ta’ kapital f’konformità mal-Artikolu 129 CRD
66	li minnhom: rekwiżit tar-riżerva ta’ kapital kontroċiklika L-ammont fir-ringiela 64 (espress bħala perċentwal tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju) ta’ dan il-mudell li jirrigwarda r-rekwiżit ta’ riżerva kontroċiklika f’konformità mal-Artikolu 130 CRD
67	li minnhom: rekwiżit tar-riżerva ta’ riskju sistemika L-ammont fir-ringiela 64 (espress bħala perċentwal tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju) ta’ dan il-mudell li jirrigwarda r-rekwiżit ta’ riżerva ta’ riskju sistemika f’konformità mal-Artikolu 133 CRD
EU-67a	li minnhom: Rekwiżit ta’ riżerva ta’ għall-Istituzzjonijiet Globali Sistemikament Importanti (G-SII) jew għall-Istituzzjonijiet Oħra Sistemikament Importanti (O-SII) L-ammont fir-ringiela 64 (espress bħala perċentwal tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju) ta’ dan il-mudell li jirrigwarda r-rekwiżit ta’ riżerva għall-G-SII jew għall-O-SII f’konformità mal-Artikolu 131 CRD
EU-67b	li minnhom: rekwiżiti ta’ fondi proprji addizzjonali sabiex jiġu indirizzati riskji għajr ir-riskju ta’ ingranaġġ eċċessiv L-ammont fir-ringiela 64 (espress bħala perċentwal tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju) ta’ dan il-mudell li jirrigwarda rekwiżiti ta’ fondi proprji addizzjonali li jirriżultaw mill-proċess ta’ rieżami superviżorju, li jridu jiġu ssodisfati mill-kapital tas-CET1, kif imsemmi fil-punt (a) tal-Artikolu 104(1) tad-Direttiva 2013/36/UE
68	Grad 1 ta’ Ekwità Komuni (bħala perċentwal tal-ammont tal-iskopertura għar-riskju) disponibbli wara li jiġu ssodisfati r-rekwiżiti kapitali minimi Għandu jiġi kkalkolat bħala r-ringiela 61 li minnha jitnaqqsu 4,5 (punti perċentwali), EU-67b, u l-kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni użat mill-istituzzjoni sabiex tissodisfa r-rekwiżiti kapitali tal-Grad 1 u tal-Grad 2 Addizzjonali tagħha.
69	Mhux applikabbli
70	Mhux applikabbli
71	Mhux applikabbli
72	Parteċipazzjonijiet diretti u indiretti ta’ fondi proprji u ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti f’dawk l-entitajiet (ammont anqas mil-livell limitu ta’ 10 % u nett mill-pożizzjonijiet qosra eliġibbli) Il-parteċipazzjonijiet diretti u indiretti ta’ fondi proprji u ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti f’dawk l-entitajiet (ammont anqas mil-livell limitu ta’ 10 % u nett mill-pożizzjonijiet qosra eliġibbli) f’konformità mal-punt (h) tal-Artikolu 36(1) u mal-Artikoli 45, 46, mal-punt (c) tal-Artikoli 56, 59, 60, mal-punt (c) tal-Artikoli 66, 69, 70 u 72i CRR
73	Parteċipazzjonijiet diretti u indiretti mill-istituzzjoni tal-istrumenti tas-CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti f’dawk l-entitajiet (ammont anqas mil-livell limitu ta’ 17,65 % u nett mill-pożizzjonijiet qosra eliġibbli) Il-parteċipazzjonijiet diretti u indiretti mill-istituzzjoni tal-istrumenti tas-CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti f’dawk l-entitajiet (ammont anqas mil-livell limitu ta’ 17,65 % u nett mill-pożizzjonijiet qosra eliġibbli) f’konformità mal-punt (i) tal-Artikolu 36(1), mal-Artikoli 43, 45, 47, mal-punt (b) tal-Artikolu 48(1) u mal-Artikolu 49 minn (1) sa (3) CRR (l-ammont totali ta’ tali investimenti li ma jkunux dikjarati fir-ringiela 19 u fir-ringiela 23 ta’ dan il-mudell)
74	Mhux applikabbli
75	Assi ta’ taxxa differita li jirriżultaw minn differenzi temporanji (ammont anqas mil-livell limitu ta’ 17.65 %, nett mill-obbligazzjoni ta’ taxxa relatata meta jiġu ssodisfati l-kundizzjonijiet fl-Artikolu 38(3) CRR) L-assi ta’ taxxa differita li jirriżultaw minn differenzi temporanji (ammont anqas mil-livell limitu ta’ 17,65 % f’konformità mal-punt (b) tal-Artikolu 48(2) tas-CRR, netti mill-obbligazzjoni ta’ taxxa relatata meta jkunu ssodisfati l-kundizzjonijiet fl-Artikolu 38(3) CRR) f’konformità mal-punt (c) tal-Artikolu 36(1), u mal-Artikoli 38 u 48 CRR (l-ammont totali ta’ tali assi ta’ taxxa differita li ma jkunux dikjarati fir-ringiela 21 u fir-ringiela 25 ta’ dan il-mudell)
76	Aġġustamenti għar-riskju ta’ kreditu inklużi fit-T2 fir-rigward tal-iskoperturi soġġetti għall-approċċ standardizzat (qabel l-applikazzjoni tal-limitu massimu) L-Aġġustamenti għar-Riskju ta’ Kreditu inklużi fit-T2 fir-rigward tal-iskoperturi soġġetti għall-approċċ standardizzat f’konformità mal-punt (c) tal-Artikolu 62 CRR
77	Limitu massimu fuq l-inklużjoni ta’ aġġustamenti għar-riskju ta’ kreditu fit-T2 skont l-approċċ standardizzat Il-limitu massimu fuq l-inklużjoni ta’ aġġustamenti għar-riskju ta’ kreditu fit-T2 skont l-approċċ standardizzat f’konformità mal-punt (c) tal-Artikolu 62 CRR
78	Aġġustamenti għar-riskju ta’ kreditu inklużi fit-T2 fir-rigward tal-iskoperturi soġġetti għall-approċċ ta’ bażi ta’ klassifikazzjoni interna (qabel l-applikazzjoni tal-limitu massimu) L-aġġustamenti għar-riskju ta’ kreditu inklużi fit-T2 fir-rigward tal-iskoperturi soġġetti għall-approċċ ta’ bażi ta’ klassifikazzjoni interna f’konformità mal-punt (d) tal-Artikolu 62 CRR
79	Limitu massimu għall-inklużjoni tal-aġġustamenti għar-riskju ta’ kreditu fit-T2 skont l-approċċ ta’ bażi ta’ klassifikazzjoni interna Il-limitu massimu għall-inklużjoni ta’ aġġustamenti għar-riskju ta’ kreditu fit-T2 skont l-approċċ ta’ bażi ta’ klassifikazzjoni interna f’konformità mal-punt (d) tal-Artikolu 62 CRR
80	Limitu massimu kurrenti fuq l-istrumenti tas-CET1 soġġetti għal arranġamenti ta’ eliminazzjoni gradwali Il-limitu massimu kurrenti fuq l-istrumenti tas-CET1 soġġetti għal arranġamenti ta’ eliminazzjoni gradwali f’konformità mal-Artikolu 484(3) u mal-Artikolu 486(2) u (5) CRR
81	Ammont eskluż mis-CET1 minħabba l-limitu massimu (eċċess fuq il-limitu massimu wara t-tifdijiet u l-maturitajiet) L-ammont eskluż mis-CET1 minħabba l-limitu massimu (eċċess fuq il-limitu massimu wara t-tifdijiet u l-maturitajiet) f’konformità mal-Artikolu 484(3) u mal-Artikolu 486(2) u (5) CRR
82	Limitu massimu kurrenti fuq l-istrumenti tas-AT1 soġġetti għal arranġamenti ta’ eliminazzjoni gradwali Il-limitu massimu kurrenti fuq l-istrumenti tas-AT1 soġġetti għal arranġamenti ta’ eliminazzjoni gradwali f’konformità mal-Artikoli 484(4), 486(3) u (5) CRR
83	Ammont eskluż mis-AT1 minħabba l-limitu massimu (eċċess fuq il-limitu massimu wara t-tifdijiet u l-maturitajiet) L-ammont eskluż mis-AT1 minħabba l-limitu massimu (eċċess fuq il-limitu massimu wara t-tifdijiet u l-maturitajiet) f’konformità mal-Artikoli 484(4), 486(3) u (5) CRR
84	Limitu massimu kurrenti fuq l-istrumenti tas-T2 soġġetti għal arranġamenti ta’ eliminazzjoni gradwali Il-limitu massimu kurrenti fuq l-istrumenti tas-T2 soġġetti għal arranġamenti ta’ eliminazzjoni gradwali f’konformità mal-Artikoli 484(5), 486(4) u (5) CRR
85	Ammont eskluż mit-T2 minħabba l-limitu massimu (eċċess fuq il-limitu massimu wara t-tifdijiet u l-maturitajiet) L-ammont eskluż mit-T2 minħabba l-limitu massimu (eċċess fuq il-limitu massimu wara t-tifdijiet u l-maturitajiet) f’konformità mal-Artikoli 484(5), 486(4) u (5) CRR

Mudell EU CC2 – Rikonċiljazzjoni tal-fondi proprji regolatorji għall-karta bilanċjali fir-rapporti finanzjarji awditjati

5. L-istituzzjonijiet għandhom jiddikjaraw l-informazzjoni msemmija fil-punt (a) tal-Artikolu 437 CRR billi jsegwu l-istruzzjonijiet ipprovduti f’dan l-Anness sabiex jimlew il-Mudell EU CC2 li huwa ppreżentat fl-Anness VII ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni.

6. L-istituzzjonijiet għandhom jiddikjaraw il-karta bilanċjali inkluża fir-rapporti finanzjarji ppubblikati tagħhom. Ir-rapporti finanzjarji għandhom ikunu r-rapporti finanzjarji awditjati għad-divulgazzjonijiet ta’ tmiem is-sena.

7. Ir-ringieli tal-mudell huma flessibbli u għandhom jiġu ddikjarati mill-istituzzjonijiet f’konformità mar-rapporti finanzjarji tagħhom. L-entrati ta’ fondi proprji fir-rapporti finanzjarji awditjati għandhom jinkludu l-entrati kollha li jkunu komponenti ta’ jew li jitnaqqsu minn fondi proprji regolatorji, inklużi ekwità, obbligazzjonijiet bħal dejn, jew linji oħra tal-karta bilanċjali li jaffettwaw fondi proprji regolatorji bħal assi intanġibbli, avvjament, assi ta’ taxxa differita. L-istituzzjonijiet għandhom jespandu l-entrati tal-fondi proprji tal-karta bilanċjali kif meħtieġ sabiex jiżguraw li l-komponenti kollha inklużi fil-kompożizzjoni tal-mudell tad-divulgazzjoni tal-fondi proprji (il-Mudell EU CC1) jidhru separatament. L-istituzzjonijiet għandhom jespandu biss l-elementi tal-karta bilanċjali sal-livell ta’ granularità li huwa meħtieġ sabiex jiġu dderivati l-komponenti meħtieġa mill-Mudell EU CC1. Id-dikjarazzjoni għandha tkun proporzjonata għall-kumplessità tal-karta bilanċjali tal-istituzzjoni.

8. Il-kolonni huma fissi u għandhom jiġu ddikjarati kif ġej:

Kolonna a: L-istituzzjonijiet għandhom jinkludu ċ-ċifri rrapportati fil-karta bilanċjali inklużi fir-rapporti finanzjarji ppubblikati tagħhom f’konformità mal-kamp ta’ applikazzjoni kontabilistiku tal-konsolidament.

Kolonna b: L-istituzzjonijiet għandhom jiddikjaraw iċ-ċifri li jikkorrispondu għall-ambitu tal-konsolidament prudenzjali.

Kolonna c: L-istituzzjonijiet għandhom jinkludu l-kontroreferenza bejn l-entrata ta’ sejba proprja fil-Mudell EU CC2 u l-entrati rilevanti fil-mudell ta’ divulgazzjoni tal-fondi proprji EU CC1. Ir-referenza fil-kolonna c tal-Mudell EU CC2 se tkun marbuta mar-referenza inkluża fil-kolonna b tal-Mudell EU CC1.

Fil-każijiet li ġejjin li fihom l-ambitu tal-konsolidament kontabilistiku tal-istituzzjonijiet u l-ambitu tal-konsolidament regolatorju tagħhom ikunu eżattament l-istess, il-kolonni (a) u (b) ta’ dan il-mudell għandhom jingħaqdu flimkien u dan il-fatt għandu jiġi ddikjarat b’mod ċar:

Meta l-istituzzjonijiet jikkonformaw mal-obbligi stabbiliti fil-Parti Tmienja tas-CRR fuq bażi konsolidata jew subkonsolidata iżda l-kamp ta’ applikazzjoni tal-konsolidament u l-metodu għall-konsolidament użat għall-karta bilanċjali fir-rapporti finanzjarji jkunu identiċi għall-kamp ta’ applikazzjoni tal-konsolidament u għall-metodu għall-konsolidament definiti skont il-Kapitolu 2 tat-Titolu II tal-Ewwel Parti tas-CRR, u l-istituzzjonijiet jiddikjaraw b’mod ċar in-nuqqas ta’ differenzi bejn il-kampijiet ta’ applikazzjoni u l-metodi rispettivi għall-konsolidament.

Meta l-istituzzjonijiet jissodisfaw l-obbligi stabbiliti fil-Parti Tmienja tas-CRR fuq bażi individwali.

Tabella EU CCA – Karatteristiċi ewlenin tal-istrumenti ta’ fondi proprji regolatorji u tal-istrumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli.

10. L-istituzzjonijiet għandhom jiddikjaraw l-informazzjoni msemmija fil-punti (b) u (c) tal-Artikolu 437 CRR billi jsegwu l-istruzzjonijiet ipprovduti f’dan l-Anness sabiex jimlew it-Tabella EU CCA li hija ppreżentata fl-Anness VII ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni.

11. L-istituzzjonijiet għandhom jimlew it-Tabella EU CCA għall-kategoriji li ġejjin: Strumenti ta’ Ekwità Komuni tal-Grad 1, strumenti tal-Grad 1 Addizzjonali, strumenti tal-Grad 2 u, fis-sens tal-Artikolu 72b CRR, strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli.

12. It-tabelli għandhom jinkludu kolonni separati bil-karatteristiċi ta’ kull strument ta’ fond proprju regolatorju u tal-istrumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli. F’każijiet li fihom strumenti differenti tal-istess kategorija jkollhom karatteristiċi identiċi, l-istituzzjonijiet jistgħu jimlew kolonna waħda biss li tiddikjara dawn il-karatteristiċi identiċi u tidentifika l-ħruġ li għalih jirreferu l-karatteristiċi identiċi. Meta jiddikjaraw il-kolonni għal dawn l-istrumenti, l-istituzzjonijiet għandhom jiggruppawhom taħt tliet taqsimiet (orizzontalment tul it-tabella) sabiex jindikaw jekk dawn ikunux sabiex jissodisfaw (i) ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji biss (iżda mhux ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli); (ii) kemm ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji kif ukoll ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli; jew (iii) ir-rekwiżiti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli biss (iżda mhux ta’ fondi proprji).

13. Fir-rigward ta’ strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli li ma jkunux subordinati għal obbligazzjonijiet esklużi, l-istituzzjonijiet għandhom jiddikjaraw biss titoli li jkunu strumenti finanzjarji funġibbli u negozjabbli, bl-esklużjoni ta’ self u ta’ depożiti.

Struzzjonijiet għall-mili tat-tabella dwar il-karatteristiċi ewlenin tal-istrumenti ta’ fondi proprji u ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli regolatorji
Numru tar-ringiela	Spjegazzjoni
1	Emittent L-istituzzjonijiet għandhom jidentifikaw l-isem legali tal-emittent. Test Liberu
2	Identifikatur uniku (pereż. identifikatur CUSIP, ISIN jew Bloomberg għal pjazzament privat) Test Liberu
EU-2a	Pjazzament pubbliku jew privat L-istituzzjonijiet għandhom jispeċifikaw jekk l-istrument ikunx ġie ppjazzat pubblikament jew privatament. Agħżel mill-menu: [Pubbliku] [Privat]
3	Liġi(jiet) regolatorja/i tal-istrument L-istituzzjonijiet għandhom jispeċifikaw il-liġi(jiet) regolatorja/i tal-istrument. Test Liberu
3a	Rikonoxximent kuntrattwali tas-setgħat ta’ tniżżil fil-valur u ta’ konverżjoni tal-awtoritajiet ta’ riżoluzzjoni L-istituzzjonijiet għandhom jispeċifikaw jekk l-istrument fihx klawżola li biha, b’deċiżjoni minn awtorità ta’ riżoluzzjoni jew minn awtorità rilevanti ta’ pajjiż terz, l-ammont prinċipali tal-istrument ikollu jitniżżel fuq bażi permanenti jew l-istrumenti ikollu jiġi kkonvertit fi strument tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni, fis-sens, fejn applikabbli, tad-dispożizzjonijiet li ġejjin: — Fir-rigward tal-istrumenti tal-Grad 1 Addizzjonali, il-punt (p) tal-Artikolu 52(1) CRR; — Fir-rigward tal-istrumenti tal-Grad 2, il-punti (n) jew (o) tal-Artikolu 63 CRR; — Fir-rigward tal-obbligazzjonijiet eliġibbli, il-punt (n) tal-Artikolu 72b(2) CRR; — Fir-rigward ta’ xi wieħed jew waħda minn dawn ta’ hawn fuq u rregolat(a) bil-liġi ta’ pajjiżi terzi, l-Artikolu 55 tad-Direttiva (UE) 2019/879 (1) (“BRRD”). Tniżżil fil-valur u konverżjoni jistgħu jkunu kemm konformi mal-Artikolu 55 BRRD kif ukoll ma’ kwalunkwe wieħed mill-ewwel tliet inċiżi. Agħżel mill-menu: [IVA] [LE]
4	Trattament kurrenti li jqis, fejn applikabbli, ir-regoli tranżizzjonali fis-CRR L-istituzzjonijiet għandhom jispeċifikaw it-trattament regolatorju tranżizzjonali ta’ fondi proprji li jinsab fis-CRR. Il-klassifikazzjoni oriġinali tal-istrument hija l-punt ta’ referenza indipendentement mir-riklassifikazzjoni possibbli f’livelli aktar baxxi ta’ fondi proprji. Agħżel mill-menu: [Grad 1 ta’ Ekwità Komuni] [Grad 1 Addizzjonali] [Grad 2] [Ineliġibbli] [M/A] Test liberu – speċifika jekk frazzjoni tal-ħruġ ġietx irriklassifikata f’livelli aktar baxxi ta’ kapital.
5	Regoli tas-CRR posttranżitorji L-istituzzjonijiet għandhom jispeċifikaw it-trattament regolatorju ta’ fondi proprji skont is-CRR mingħajr ma jqisu t-trattament tranżizzjonali. Agħżel mill-menu: [Grad 1 ta’ Ekwità Komuni] [Grad 1 Addizzjonali] [Grad 2] [obbligazzjonijiet eliġibbli] [Ineliġibbli]
6	Eliġibbli waħdu/(sub)konsolidat/ waħdu u(sub)konsolidat L-istituzzjonijiet għandhom jispeċifikaw il-livell(i) fil-grupp li fih(om) l-istrument ikun inkluż fil-fondi proprji/fl-obbligazzjonijiet eliġibbli. Agħżel mill-menu: [Waħdu] [(Sub)Konsolidat] [Waħdu u (Sub)Konsolidat]
7	Tip ta’ strument (tipi li għandhom jiġu speċifikati minn kull ġurisdizzjoni) L-istituzzjonijiet għandhom jispeċifikaw it-tip ta’ strument, li jvarja skont il-ġurisdizzjoni. Għal strumenti tas-CET1, agħżel isem l-istrument fil-lista tas-CET1 ippubblikata mill-EBA skont l-Artikolu 26(3) tas-CRR. Għal strumenti oħra, agħżel minn: għażliet tal-menu li għandhom jiġu pprovduti lill-istituzzjonijiet minn kull ġurisdizzjoni – għandhom jiddaħħlu r-referenzi legali tal-Artikoli tas-CRR għal kull tip ta’ strument
8	Ammont rikonoxxut f’kapital regolatorju jew f’obbligazzjonijiet eliġibbli (Munita f’miljuni, mill-aktar data ta’ rapportar riċenti) L-istituzzjonijiet għandhom jispeċifikaw l-ammont rikonoxxut f’fondi proprji regolatorji jew f’obbligazzjonijiet eliġibbli. Test liberu – speċifika b’mod partikolari jekk xi partijiet tal-istrumenti humiex f’livelli differenti tal-fondi proprji regolatorji u jekk l-ammont rikonoxxut f’fondi proprji regolatorji jkunx differenti mill-ammont maħruġ.
9	Ammont nominali tal-istrument L-ammont nominali tal-istrument fil-munita tal-ħruġ u fil-munita użata għall-obbligi ta’ rapportar Test Liberu
EU-9a	Prezz tal-ħruġ Il-prezz tal-ħruġ tal-istrument Test Liberu
EU-9b	Prezz tal-fidi Il-prezz tal-fidi tal-istrument Test Liberu
10	Klassifikazzjoni kontabilistika L-istituzzjonijiet għandhom jispeċifikaw il-klassifikazzjoni kontabilistika. Agħżel mill-menu: [Ekwità tal-azzjonisti] [Obbligazzjoni – kost amortizzat] [Obbligazzjoni – opzjoni ta’ valur ġust] [Interess nonkontrollanti f’sussidjarja konsolidata]
11	Data oriġinali tal-ħruġ L-istituzzjonijiet għandhom jispeċifikaw id-data tal-ħruġ. Test Liberu
12	Perpetwu jew datat L-istituzzjonijiet għandhom jispeċifikaw jekk strument huwiex b’data jew perpetwu. Agħżel mill-menu: [Perpetwu] [B’Data]
13	Data tal-maturità oriġinali Għal strument datat, l-istituzzjonijiet għandhom jispeċifikaw id-data ta’ maturità oriġinali (jum, xahar u sena). Għal strument perpetwu, għandha tingħażel “ebda maturità”. Test Liberu
14	Sejħa tal-emittent soġġetta għal approvazzjoni superviżorja minn qabel L-istituzzjonijiet għandhom jispeċifikaw jekk hemmx opzjoni ta’ xiri tal-emittent (it-tipi kollha ta’ opzjonijiet ta’ xiri). Agħżel mill-menu: [Iva] [Le]
15	Data tas-sejħa fakultattiva, dati tas-sejħa kontinġenti u ammont tal-fidi Għal strument b’opzjoni ta’ xiri tal-emittent, l-istituzzjonijiet għandhom jispeċifikaw l-ewwel data tas-sejħa jekk l-istrument ikollu opzjoni ta’ xiri f’data speċifika (jum, xahar u sena) u, barra minn hekk, għandhom jispeċifikaw jekk l-istrument għandux sejħa għal avveniment fiskali u/jew regolatorju. L-istituzzjonijiet għandhom jispeċifikaw ukoll il-prezz tal-fidi, li jgħin biex tiġi vvalutata l-permanenza. Test Liberu
16	Dati tas-sejħa sussegwenti, jekk applikabbli L-istituzzjonijiet għandhom jispeċifikaw l-eżistenza u l-frekwenza tad-dati tas-sejħa sussegwenti, jekk applikabbli, li jgħinu fil-valutazzjoni tal-permanenza. Test Liberu
17	Dividend/kupun fiss jew varjabbli L-istituzzjonijiet għandhom jispeċifikaw jekk il-kupun/id-dividend ikunx fiss matul il-ħajja tal-istrument jew varjabbli matul il-ħajja tal-istrument jew attwalment fiss iżda se jgħaddi għal rata varjabbli fil-futur, jew attwalment varjabbli iżda se jgħaddi għal rata fissa fil-futur. Agħżel mill-menu: [Fiss], [Varjabbli] [Fiss għal varjabbli], [Varjabbli għal fiss]
18	Rata tal-kupun u kwalunkwe indiċi relatat L-istituzzjonijiet għandhom jispeċifikaw ir-rata tal-kupun tal-istrument u xi indiċi relatat li tirreferi r-rata tal-kupun/tad-dividend. Test Liberu
19	Eżistenza ta’ dividend stopper L-istituzzjonijiet għandhom jispeċifikaw jekk in-nuqqas ta’ pagament ta’ kupun jew ta’ dividend fuq l-istrument jipprojbixxix il-pagament ta’ dividendi fuq ishma komuni (jiġifieri jekk hemmx dividend stopper). Agħżel mill-menu: [iva], [le]
EU-20a	Kompletament diskrezzjonali, parzjalment diskrezzjonali jew obbligatorju (f’termini ta’ twaqqit) L-istituzzjonijiet għandhom jispeċifikaw jekk l-emittent għandux diskrezzjoni sħiħa, diskrezzjoni parzjali jew ebda diskrezzjoni fuq jekk kupun/dividend jitħallasx. Jekk l-istituzzjoni jkollha diskrezzjoni sħiħa sabiex tikkanċella pagamenti ta’ kupuni/dividendi fiċ-ċirkostanzi kollha, jeħtiġilha tagħżel “kompletament diskrezzjonali” (inkluż meta jkun hemm dividend stopper li ma jkollux l-effett li jipprevjeni lill-istituzzjoni milli tikkanċella pagamenti fuq l-istrument). Jekk ikun hemm kundizzjonijiet li jridu jiġu ssodisfati qabel ma l-pagament ikun jista’ jiġi kkanċellat (pereż. fondi proprji taħt ċertu livell limitu), l-istituzzjoni jeħtiġilha tagħżel “parzjalment diskrezzjonali”. Jekk l-istituzzjoni ma tkunx tista’ tikkanċella l-pagament barra mill-insolvenza, l-istituzzjoni jeħtiġilha tagħżel “obbligatorju”. Agħżel mill-menu: [Totalment diskrezzjonali] [Parzjalment diskrezzjonali] [Obbligatorju] Test liberu (speċifika r-raġunijiet għad-diskrezzjoni, l-eżistenza ta’ dividend pushers, ta’ dividend stoppers, ta’ ACSM)
EU-20b	Kompletament diskrezzjonali, parzjalment diskrezzjonali jew obbligatorju (f’termini ta’ ammont) L-istituzzjonijiet għandhom jispeċifikaw jekk l-emittent għandux diskrezzjoni sħiħa, diskrezzjoni parzjali jew ebda diskrezzjoni fuq l-ammont tal-kupun/tad-dividend. Agħżel mill-menu: [Totalment diskrezzjonali] [Parzjalment diskrezzjonali] [Obbligatorju]
21	L-eżistenza ta’ step up jew ta’ inċentiv ieħor għat-tifdija L-istituzzjonijiet għandhom jispeċifikaw jekk hemmx step up jew inċentiv ieħor għat-tifdija. Agħżel mill-menu: [Iva] [Le]
22	Mhux kumulattivi jew kumulattivi L-istituzzjonijiet għandhom jispeċifikaw jekk id-dividendi / il-kupuni jkunux kumulattivi jew mhux kumulattivi. Agħżel mill-menu: [Mhux kumulattivi] [Kumulattivi] [ACSM]
23	Konvertibbli jew mhux konvertibbli L-istituzzjonijiet għandhom jispeċifikaw jekk l-istrument ikunx konvertibbli jew le. Agħżel mill-menu: [Konvertibbli] [Mhux konvertibbli]
24	Jekk konvertibbli, skattatur(i) tal-konverżjoni L-istituzzjonijiet għandhom jispeċifikaw il-kundizzjonijiet li fihom l-istrument jikkonverti, inkluż il-punt tan-nuqqas ta’ vijabbiltà. Meta awtorità waħda jew aktar ikollhom il-kapaċità li jiskattaw konverżjoni, l-awtoritajiet għandhom jiġu elenkati. Għal kull waħda mill-awtoritajiet, għandu jiġi ddikjarat jekk humiex it-termini tal-kuntratt tal-istrument li jipprovdu l-bażi ġuridika għall-awtorità sabiex tiskatta l-konverżjoni (approċċ kuntrattwali) jew jekk il-bażi ġuridika tkunx ipprovduta b’mezzi statutorji (approċċ statutorju). Test Liberu
25	Jekk konvertibbli, kompletament jew parzjalment L-istituzzjonijiet għandhom jispeċifikaw jekk l-istrument huwiex se jikkonverti dejjem bis-sħiħ, jistax jikkonverti bis-sħiħ jew parzjalment, jew jekk huwiex dejjem se jikkonverti parzjalment. Agħżel mill-menu: [Dejjem Kompletament] [Kompletament jew Parzjalment] [Dejjem parzjalment]
26	Jekk konvertibbli, rata ta’ konverżjoni L-istituzzjonijiet għandhom jispeċifikaw ir-rata ta’ konverżjoni fl-istrument li jassorbi aktar telf. Test Liberu
27	Jekk konvertibbli, konverżjoni obbligatorja jew fakultattiva Għal strumenti konvertibbli, l-istituzzjonijiet għandhom jispeċifikaw jekk il-konverżjoni hijiex obbligatorja jew fakultattiva. Agħżel mill-menu: [Obbligatorja] [Fakultattiva] [MA] u [skont l-għażla tad-detenturi] [skont l-għażla tal-emittent] [skont l-għażla kemm tad-detenturi kif ukoll tal-emittent]
28	Jekk konvertibbli, speċifika t-tip ta’ strument li fih tista’ ssir il-konverżjoni Għal strumenti konvertibbli, l-istituzzjonijiet għandhom jispeċifikaw it-tip ta’ strument li fih tista’ ssir il-konverżjoni. Dan jgħin sabiex jiġi vvalutat l-assorbiment tat-telf. Agħżel mill-menu: [Grad 1 ta’ Ekwità Komuni] [Grad 1 Addizzjonali] [Grad 2] [Oħrajn]
29	Jekk konvertibbli, speċifika l-emittent tal-istrument li jikkonverti fih Test Liberu
30	Karatteristiċi ta’ tniżżil fil-valur L-istituzzjonijiet għandhom jispeċifikaw jekk hemmx karatteristika ta’ tniżżil fil-valur. Agħżel mill-menu: [Iva] [Le]
31	Jekk hemm tniżżil fil-valur, skattatur(i) tat-tniżżil fil-valur L-istituzzjonijiet għandhom jispeċifikaw l-iskattaturi li fihom iseħħ it-tniżżil fil-valur, inkluż il-punt tan-nuqqas ta’ vijabbiltà. Meta awtorità waħda jew aktar ikollhom il-kapaċità li jiskattaw tniżżil fil-valur, l-awtoritajiet għandhom jiġu elenkati. Għal kull waħda mill-awtoritajiet, għandu jiġi ddikjarat jekk humiex it-termini tal-kuntratt tal-istrument li jipprovdu l-bażi ġuridika għall-awtorità sabiex jiskatta t-tniżżil fil-valur (approċċ kuntrattwali) jew jekk il-bażi ġuridika tkunx ipprovduta b’mezzi statutorji (approċċ statutorju Test Liberu
32	Jekk tniżżil fil-valur, sħiħ jew parzjali L-istituzzjonijiet għandhom jispeċifikaw jekk l-istrument huwiex se jitniżżel fil-valur bis-sħiħ, jistax jitniżżel fil-valur parzjalment, jew jekk huwiex dejjem se jitniżżel fil-valur parzjalment. Dan jgħin biex jiġi vvalutat il-livell ta’ assorbiment tat-telf mat-tniżżil fil-valur. Agħżel mill-menu: [Dejjem Kompletament] [Kompletament jew Parzjalment] [Dejjem parzjalment]
33	Jekk tniżżil fil-valur, permanenti jew temporanju Għal strument tat-tniżżil fil-valur, l-istituzzjonijiet għandhom jispeċifikaw jekk it-tniżżil fil-valur huwiex permanenti jew temporanju. Agħżel mill-menu: [Permanenti] [Temporanju] [MA]
34	Jekk tniżżil fil-valur temporanju, deskrizzjoni tal-mekkaniżmu ta’ tniżżil fil-valur L-istituzzjonijiet għandhom jiddeskrivu l-mekkaniżmu ta’ tniżżil fil-valur. Test Liberu
34a	Tip ta’ subordinazzjoni (għall-obbligazzjonijiet eliġibbli biss) L-istituzzjonijiet għandhom jispeċifikaw jekk l-istrument jissodisfax xi wieħed mit-tipi ta’ subordinazzjoni deskritti fil-punt (d)(i), (ii) u (iii) tal-Artikolu 72b(2) CRR. Agħżel mill-menu: [Kuntrattwali] jekk l-istrument jissodisfa r-rekwiżiti stabbiliti fil-punt (d)(i) tal-Artikolu 72b(2) CRR; [Statutorja] jekk l-istrument jissodisfa r-rekwiżiti stabbiliti fil-punt (d)(ii) tal-Artikolu 72b(2) CRR; [Strutturali] jekk l-istrument jissodisfa r-rekwiżiti stabbiliti fil-punt (d)(iii) tal-Artikolu 72b(2) CRR; [Eżenzjoni mis-subordinazzjoni] meta l-istrument ma jissodisfa l-ebda waħda mill-forom ta’ subordinazzjoni msemmija hawn fuq u diment li l-istituzzjoni tkun ingħatat permess, skont l-Artikolu 72b(4) CRR, sabiex tinkludi obbligazzjonijiet mhux subordinati bħala entrati ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli.
EU-34b	Klassifikazzjoni tal-istrument fi proċedimenti normali ta’ insolvenza L-istituzzjonijiet għandhom jispeċifikaw il-klassifikazzjoni tal-istrument fi proċedimenti normali ta’ insolvenza. Kif iddefinita fl-[ITS dwar ir-rapportar tal-MREL].
35	Pożizzjoni fil-ġerarkija tas-subordinazzjoni fil-likwidazzjoni (speċifika t-tip ta’ strument immedjatament superjuri għall-istrument) L-istituzzjonijiet għandhom jispeċifikaw l-istrument li għalih ikun l-aktar immedjatament subordinat. Fejn applikabbli, il-banek għandhom jispeċifikaw in-numri tal-kolonni tal-istrumenti fit-tabella tal-karatteristiċi ewlenin mimlija li għalihom l-istrument ikun l-aktar immedjatament subordinat. Test Liberu
36	Karatteristiċi tranżizzjonati mhux konformi L-istituzzjonijiet għandhom jispeċifikaw jekk hemmx karatteristiċi mhux konformi. Agħżel mill-menu: [Iva] [Le]
37	Jekk iva, speċifika l-karatteristiċi mhux konformi Jekk ikun hemm karatteristiċi mhux konformi, l-istituzzjoni għandha tispeċifika liema huma. Test Liberu
EU-37a	Link għat-termini u għall-kundizzjonijiet sħaħ tal-istrument (senjaletika) L-istituzzjonijiet għandhom jinkludu l-iperlink li tagħti aċċess għall-prospett tal-ħruġ, inklużi t-termini u l-kundizzjonijiet kollha tal-istrument.
(1) ID-DIRETTIVA (UE) 2019/879 TAL-PARLAMENT EWROPEW U TAL-KUNSILL tal-20 ta’ Mejju 2019 li temenda d-Direttiva 2014/59/UE fir-rigward tal-kapaċità ta’ assorbiment tat-telf u ta’ rikapitalizzazzjoni ta’ istituzzjonijiet tal-kreditu u ditti tal-investiment u d-Direttiva 98/26/KE (ĠU L 150, 7.6.2019, p. 296).

1. Ħarsa ġenerali

Titlu	Regolamentazzjoni

1.1 Referenzi

1.2 Rekwiżiti identifikati

1.3 Standards relatati

2. Rekwiżiti identifikati

Rekwiżiti
Sors	Rekwiżit

3. Standards relatati

Standards
Sors	Rekwiżit

Builddate: 08.01.2023 00:00:00 -Doknr: CELEX:32021R0637
EULAW -
EN: Legal acts of the European Union from EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © European Union. Re-use is authorised by Decision 2011/833/EU, provided the source is acknowledged; the consolidated texts are licensed under CC BY 4.0 (EUR-Lex legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the legislation published in the Official Journal of the European Union is deemed authentic.

DE: Rechtsakte der Europäischen Union aus EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © Europäische Union. Weiterverwendung nach Beschluss 2011/833/EU mit Quellenangabe gestattet; die konsolidierten Fassungen stehen unter CC BY 4.0 (Rechtlicher Hinweis von EUR-Lex). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Verbindlich sind allein die im Amtsblatt der Europäischen Union veröffentlichten Rechtsakte.