BILAGA VIII

Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner

Rad nr

Förklaring

1

Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder

Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder i enlighet med artikel 26.1 a och b, artiklarna 27, 28, 29 i kapitalkravsförordningen och den EBA-förteckning som avses i artikel 26.3 i kapitalkravsförordningen, och deras fördelning per typ av instrument.

2

Balanserade vinstmedel

Ej utdelade vinstmedel före alla regulatoriska justeringar i enlighet med artikel 26.1 c i kapitalkravsförordningen (före inkludering av eventuellt nettodelresultat)

3

Ackumulerat annat totalresultat (och andra reserver)

Belopp för ackumulerat annat totalresultat och andra reserver i enlighet med artikel 26.1 d och e i kapitalkravsförordningen

EU-3a

Reserveringar för allmänna risker i bankrörelse

Belopp för avsättningar för allmänna risker i bankrörelse i enlighet med artikel 26.1 f i kapitalkravsförordningen

4

Belopp för kvalificerande poster som avses i artikel 484.3 i kapitalkravsförordningen och tillhörande överkursfonder som omfattas av utfasning från kärnprimärkapitalet

Belopp för kvalificerande poster som avses i artikel 484.3 i kapitalkravsförordningen och tillhörande överkursfonder som omfattas av utfasning från kärnprimärkapitalet enligt beskrivningen i artikel 486.2 i kapitalkravsförordningen

5

Minoritetsintressen (tillåtet belopp i konsoliderat kärnprimärkapital)

Minoritetsintressen (tillåtet belopp i konsoliderat kärnprimärkapital) enligt artikel 84 i kapitalkravsförordningen

EU-5a

Delårsresultat netto efter avdrag för förutsebara kostnader och utdelningar som har verifierats av personer som har en oberoende ställning

Delårsresultat netto efter avdrag för förutsebara kostnader eller utdelningar som har verifierats av personer som har en oberoende ställning i enlighet med artikel 26.2 i kapitalkravsförordningen

6

Kärnprimärkapital före regulatoriska justeringar

Summan av beloppen i raderna 1 till EU-5a i denna mall

7

Ytterligare värdejusteringar (negativt belopp)

Ytterligare värdejusteringar i enlighet med artiklarna 34 och 105 i kapitalkravsförordningen (negativt belopp)

8

Immateriella tillgångar (netto efter minskning för tillhörande skatteskulder) (negativt belopp)

Immateriella tillgångar (netto efter minskning för tillhörande skatteskulder) i enlighet med artikel 36.1 b och artikel 37 i kapitalkravsförordningen (negativt belopp)

9

Ej tillämpligt

10

Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet, utom sådana som uppstår till följd av temporära skillnader (netto efter minskning för tillhörande skatteskuld när villkoren i artikel 38.3 i kapitalkravsförordningen är uppfyllda) (negativt belopp)

Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet, utom sådana som uppstår till följd av temporära skillnader (netto efter minskning för tillhörande skatteskuld när villkoren i artikel 38.3 i kapitalkravsförordningen är uppfyllda) i enlighet med artikel 36.1 c och artikel 38 i kapitalkravsförordningen (negativt belopp)

11

Reserver för verkligt värde som härrör från vinster eller förluster på säkring av kassaflöden av finansiella instrument som inte värderas till verkligt värde

Reserver för verkligt värde som härrör från vinster eller förluster på säkring av kassaflöden av finansiella instrument som inte värderas till verkligt värde i enlighet med artikel 33.1 a i kapitalkravsförordningen

12

Negativa belopp till följd av beräkningen av förväntade förlustbelopp

Negativa belopp till följd av beräkningen av förväntade förlustbelopp i enlighet med artikel 36.1 d och artikel 40 i kapitalkravsförordningen

13

Eventuell ökning av eget kapital till följd av värdepapperiserade tillgångar (negativt belopp)

Eventuell ökning av eget kapital till följd av värdepapperiserade tillgångar i enlighet med artikel 32.1 i kapitalkravsförordningen (negativt belopp)

14

Vinster eller förluster på skuldförbindelser som värderas till verkligt värde och som beror på ändringar av institutets egen kreditvärdighet

Vinster eller förluster på skuldförbindelser som värderas till verkligt värde och som beror på ändringar av institutets egen kreditvärdighet i enlighet med artikel 33.1 b i kapitalkravsförordningen

15

Förmånsbestämda pensionsfondstillgångar (negativt belopp)

Förmånsbestämda pensionsfondstillgångar i enlighet med artikel 36.1 e och artikel 41 i kapitalkravsförordningen (negativt belopp)

16

Institutets direkta, indirekta och syntetiska innehav av egna kärnprimärkapitalinstrument (negativt belopp)

Institutets direkta, indirekta och syntetiska innehav av egna kärnprimärkapitalinstrument enligt beskrivningen i artikel 36.1 f och artikel 42 i kapitalkravsförordningen (negativt belopp)

17

Direkta, indirekta och syntetiska innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn med vilka institutet har ett korsvist ägande som är avsett att på konstlad väg öka institutets kapitalbas (negativt belopp)

Direkta, indirekta och syntetiska innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn med vilka institutet har ett korsvist ägande som är avsett att på konstlad väg öka institutets kapitalbas i enlighet med artikel 36.1 g och i artikel 44 i kapitalkravsförordningen (negativt belopp)

18

Institutets direkta, indirekta och syntetiska innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn, om institutet inte har något väsentligt innehav i dessa enheter (belopp över tröskelvärdet på 10 %, netto efter godtagbara korta positioner) (negativt belopp)

Direkta, indirekta och syntetiska innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn, om institutet inte har något väsentligt innehav i dessa enheter (belopp över tröskelvärdet på 10 %, netto efter godtagbara korta positioner) i enlighet med artikel 36.1 h och i artiklarna 43, 45, 46, 49.2, 49.3 och 79 i kapitalkravsförordningen (negativt belopp)

19

Institutets direkta, indirekta och syntetiska innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn, om institutet har ett väsentligt innehav i dessa enheter (belopp över tröskelvärdet på 10 %, netto efter godtagbara korta positioner) (negativt belopp)

Institutets direkta, indirekta och syntetiska innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn, om institutet har ett väsentligt innehav i dessa enheter (belopp över tröskelvärdet på 10 %, netto efter godtagbara korta positioner) i enlighet med artikel 36.1 (i), artiklarna 43, 45 och 47, artikel 48.1 b och artikel 49.1–3 i kapitalkravsförordningen (negativt belopp)

20

Ej tillämpligt

EU-20a

Exponeringsbelopp för följande poster som uppfyller kraven för en riskvikt på 1 250  % om institutet väljer alternativet med avdrag

Exponeringsbelopp som uppfyller kraven för en riskvikt på 1 250  % om institutet väljer alternativet med avdrag i enlighet med artikel 36.1 k i kapitalkravsförordningen

EU-20b

varav: kvalificerade innehav i företag utanför den finansiella sektorn (negativt belopp)

Det belopp av beloppet i EU-20a som avser kvalificerade innehav i företag utanför den finansiella sektorn i enlighet med artikel 36.1 k (i) och artiklarna 89–91 i kapitalkravsförordningen (negativt belopp)

EU-20c

varav: värdepapperiseringspositioner (negativt belopp)

Det belopp av beloppet i EU-20a i denna mall som avser värdepapperiseringspositioner i enlighet med artikel 36.1 k (ii), artikel 243.1 b, artikel 244.1 b och artikel 258 i kapitalkravsförordningen (negativt belopp)

EU-20d

varav: transaktioner utan krav på samtidig prestation (negativt belopp)

Det belopp av beloppet i EU-20a i denna mall som avser transaktioner utan samtidig prestation i enlighet med artikel 36.1 k (iii) och artikel 379.3 i kapitalkravsförordningen (negativt belopp)

21

Uppskjutna skattefordringar som uppstår till följd av temporära skillnader (belopp över tröskelvärdet på 10 %, netto efter minskning för tillhörande skatteskuld när villkoren i artikel 38.3 i kapitalkravsförordningen är uppfyllda) (negativt belopp)

Uppskjutna skattefordringar som uppstår till följd av temporära skillnader (belopp över tröskelvärdet på 10 %, netto efter minskning för tillhörande skatteskuld när villkoren i artikel 38.3 i kapitalkravsförordningen är uppfyllda) i enlighet med artikel 36.1 c, artikel 38 och artikel 48.1 a i kapitalkravsförordningen (negativt belopp)

22

Belopp som överskrider tröskelvärdet på 17,65 % (negativt belopp)

Belopp som överskrider tröskelvärdet på 17,65 % i enlighet med artikel 48.1 i kapitalkravsförordningen (negativt belopp)

23

varav: institutets direkta, indirekta och syntetiska innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn om institutet har ett väsentligt innehav i de enheterna

Det belopp av beloppet i rad 22 i denna mall som avser institutets direkta, indirekta och syntetiska innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter inom den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav i enlighet med artiklarna 36.1 (i) och 48.1 b i kapitalkravsförordningen

24

Ej tillämpligt

25

varav: uppskjutna skattefordringar som uppstår till följd av temporära skillnader

Det belopp av beloppet i rad 22 i denna mall som avser uppskjutna skattefordringar som uppstår till följd av temporära skillnader i enlighet med artikel 36.1 c, artikel 38 och artikel 48.1 a i kapitalkravsförordningen

EU-25a

Förluster för innevarande räkenskapsår (negativt belopp)

Förluster för räkenskapsåret i enlighet med artikel 36.1 a i kapitalkravsförordningen (negativt belopp)

EU-25b

Förutsebara skatter som är relaterade till kärnprimärkapitalposter, förutom om institutet på ett lämpligt sätt justerar beloppet för kärnprimärkapitalposter i den mån sådana skatteavgifter minskar det belopp upp till vilket dessa poster får användas för att täcka risker eller förluster (negativt belopp)

Belopp för förutsebara skatter som är relaterade till kärnprimärkapitalposter och som är förutsebara vid tidpunkten för beräkningen, förutom om institutet på ett lämpligt sätt justerar beloppet för kärnprimärkapitalposter i den mån sådana skatteavgifter minskar det belopp upp till vilket dessa poster kan tillämpas för att täcka risker eller förluster, i enlighet med artikel 36.1 l i kapitalkravsförordningen (negativt belopp)

26

Ej tillämpligt

27

Avdrag från kvalificerande övrigt primärkapital som överskrider institutets övriga primärkapital (negativt belopp)

Avdrag från kvalificerande övrigt primärkapital som överskrider institutets övriga primärkapital i enlighet med artikel 36.1 j i kapitalkravsförordningen (negativt belopp)

EU-27a

Andra regulatoriska justeringar

I denna rad ska instituten redovisa alla tillämpliga regulatoriska justeringar som rapporterats som en del av tillsynsrapporteringen och som inte ingår i någon annan rad i denna mall, inklusive beloppet för övergångsarrangemangen enligt IFRS 9, i relevanta fall och fram till slutet av övergångsperioden

28

Sammanlagda regulatoriska justeringar av kärnprimärkapital

Beräknas som summan av beloppen i raderna 7 till EU-20a, 21, 22 och EU-25a till EU-27a i denna mall

29

Kärnprimärkapital

Beräknas som rad 6 minus rad 28 i denna mall

30

Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder

Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder i enlighet med artiklarna 51 och 52 i kapitalkravsförordningen

31

varav: klassificerade som eget kapital enligt tillämpliga redovisningsstandarder

Det belopp i rad 30 i denna mall som klassificeras som eget kapital enligt tillämpliga redovisningsstandarder

32

varav: klassificerade som skulder enligt tillämpliga redovisningsstandarder

Det belopp i rad 30 i denna mall som klassificeras som skulder enligt tillämpliga redovisningsstandarder

33

Belopp för kvalificerande poster som avses i artikel 484.4 i kapitalkravsförordningen och tillhörande överkursfonder som omfattas av utfasning från övrigt primärkapital

Belopp för kvalificerande poster som avses i artikel 484.4 i kapitalkravsförordningen och tillhörande överkursfonder som omfattas av utfasning från övrigt primärkapital i enlighet med artikel 486.3 i kapitalkravsförordningen

EU-33a

Belopp för kvalificerande poster som avses i artikel 494a.1 i kapitalkravsförordningen som omfattas av utfasning från övrigt primärkapital

EU-33b

Belopp för kvalificerande poster som avses i artikel 494b.1 i kapitalkravsförordningen som omfattas av utfasning från övrigt primärkapital

34

Kvalificerande primärkapital som ingår i det konsoliderade övriga primärkapitalet för kapitaltäckningsändamål (inbegripet minoritetsintressen som inte tas med i rad 5) som utgivits av dotterföretag och innehas av tredje part

Kvalificerande primärkapital som ingår i det konsoliderade övriga primärkapitalet för kapitaltäckningsändamål (inbegripet minoritetsintressen som inte tas med i rad 5) som utgivits av dotterföretag och innehas av tredje part i enlighet med artiklarna 85 och 86 i kapitalkravsförordningen

35

varav: instrument som utgivits av dotterföretag och som omfattas av utfasning

Det belopp i rad 34 i denna mall som avser de instrument som utfärdats av dotterföretag och som omfattas av utfasning i enlighet med artikel 486.3 i kapitalkravsförordningen.

36

Övrigt primärkapital före regulatoriska justeringar

Summan av beloppen i raderna 30, 33, EU-33a, EU-33b och 34 i denna mall

37

Institutets direkta, indirekta och syntetiska innehav av egna primärkapitaltillskott (negativt belopp)

Institutets direkta, indirekta och syntetiska innehav av egna primärkapitaltillskott i enlighet med artikel 52.1 b, artikel 56 a och artikel 57 i kapitalkravsförordningen (negativt belopp)

38

Direkta, indirekta och syntetiska innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn med vilka institutet har ett korsvist ägande som är avsett att på konstlad väg öka institutets kapitalbas (negativt belopp)

Direkta, indirekta och syntetiska innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn med vilka institutet har ett korsvist ägande som är avsett att på konstlad väg öka institutets kapitalbas i enlighet med artikel 56 b och artikel 58 i kapitalkravsförordningen (negativt belopp)

39

Direkta, indirekta och syntetiska innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn, om institutet inte har ett väsentligt innehav i dessa enheter (belopp över tröskelvärdet på 10 %, netto efter godtagbara korta positioner) (negativt belopp)

Direkta, indirekta och syntetiska innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn, om institutet inte har ett väsentligt innehav i dessa enheter (belopp över tröskelvärdet på 10 %, netto efter godtagbara korta positioner) i enlighet med artikel 56 c och artiklarna 59, 60 och 79 i kapitalkravsförordningen (negativt belopp)

40

Institutets direkta, indirekta och syntetiska innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn, om institutet har ett väsentligt innehav i dessa enheter (netto efter godtagbara korta positioner) (negativt belopp)

Institutets direkta, indirekta och syntetiska innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn, om institutet har ett väsentligt innehav i dessa enheter (netto efter godtagbara korta positioner) i enlighet med artiklarna 56 d, 59 och 79 i kapitalkravsförordningen (negativt belopp)

41

Ej tillämpligt

42

Avdrag från kvalificerande supplementärkapital som överskrider institutets supplementärkapitalposter (negativt belopp)

Avdrag från kvalificerande supplementärkapital som överskrider institutets supplementärkapitalposter i enlighet med artikel 56 e i kapitalkravsförordningen (negativt belopp)

Eu-42a

Andra regulatoriska justeringar av övrigt primärkapital

I denna rad ska instituten redovisa alla tillämpliga regulatoriska justeringar som rapporterats som en del av tillsynsrapporteringen och som inte ingår i någon annan rad i denna mall

43

Totala regulatoriska justeringar av övrigt primärkapital

Summan av beloppen i raderna 37 till EU-42a i denna mall

44

Övrigt primärkapital

Övrigt primärkapital ska beräknas som rad 36 minus rad 43 i denna mall

45

Primärkapital (primärkapital = kärnprimärkapital + övrigt primärkapital)

Primärkapital ska beräknas som rad 29 plus rad 44 i denna mall

46

Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder

Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder i enlighet med artiklarna 62 och 63 i kapitalkravsförordningen

47

Belopp för kvalificerande poster som avses i artikel 484.5 i kapitalkravsförordningen och tillhörande överkursfonder som omfattas av utfasning från supplementärkapitalet enligt beskrivningen i artikel 486.4 i kapitalkravsförordningen

EU-47a

Belopp för kvalificerande poster som avses i artikel 494a.2 i kapitalkravsförordningen och som omfattas av utfasning från supplementärkapitalet

EU-47b

Belopp för kvalificerande poster som avses i artikel 494b.2 i kapitalkravsförordningen och som omfattas av utfasning från supplementärkapitalet

48

Kvalificerande kapitalbasinstrument som ingår i konsoliderat supplementärkapital (inbegripet minoritetsintressen och primärkapitaltillskott som inte tas med i raderna 5 eller 34) som utgivits av dotterföretag och innehas av tredje part

Kvalificerande kapitalbasinstrument som ingår i konsoliderat supplementärkapital (inbegripet minoritetsintressen och primärkapitaltillskott som inte tas med i raderna 5 eller 34 i denna mall) som utgivits av dotterföretag och innehas av tredje part i enlighet med artiklarna 87 och 88 i kapitalkravsförordningen

49

varav: instrument som utgivits av dotterföretag och som omfattas av utfasning

Det belopp av beloppet i rad 48 som avser instrument som utfärdats av dotterföretag och som omfattas av utfasning i enlighet med artikel 486.4 i kapitalkravsförordningen.

50

Kreditriskjusteringar

Kreditriskjusteringar i enlighet med artikel 62 c och d i kapitalkravsförordningen

51

Supplementärkapital före regulatoriska justeringar

Summan av beloppen i raderna 46–48 och rad 50 i denna mall

52

Institutets direkta, indirekta och syntetiska innehav av egna supplementärkapitaltillskott och efterställda lån (negativt belopp)

Institutets direkta, indirekta och syntetiska innehav av egna supplementärkapitaltillskott och efterställda lån enligt beskrivningen i artikel 63 b (i), artikel 66 a och artikel 67 i kapitalkravsförordningen (negativa belopp)

53

Direkta, indirekta och syntetiska innehav av supplementärkapitaltillskott och efterställda lån i enheter i den finansiella sektorn med vilka institutet har ett korsvist ägande som är avsett att på konstlad väg öka institutets kapitalbas (negativt belopp)

Direkta, indirekta och syntetiska innehav av supplementärkapitaltillskott och efterställda lån i enheter i den finansiella sektorn med vilka institutet har ett korsvist ägande som är avsett att på konstlad väg öka institutets kapitalbas enligt beskrivningen i artikel 66 b och artikel 68 i kapitalkravsförordningen (negativt belopp)

54

Direkta, indirekta och syntetiska innehav av supplementärkapitaltillskott och efterställda lån i enheter i den finansiella sektorn, om institutet inte har något väsentligt innehav i dessa enheter (belopp över tröskelvärdet på 10 %, netto efter godtagbara korta positioner) (negativt belopp)

Direkta, indirekta och syntetiska innehav av supplementärkapitaltillskott och efterställda lån i enheter i den finansiella sektorn, om institutet inte har något väsentligt innehav i dessa enheter (belopp över tröskelvärdet på 10 %, netto efter godtagbara korta positioner) enligt beskrivningen i artikel 66 c och artiklarna 69, 70 och 79 i kapitalkravsförordningen (negativt belopp)

54a

Ej tillämpligt

55

Institutets direkta, indirekta och syntetiska innehav av supplementärkapitaltillskott och efterställda lån i enheter i den finansiella sektorn, om institutet har ett väsentligt innehav i dessa enheter (netto efter godtagbara korta positioner) (negativt belopp)

Institutets direkta, indirekta och syntetiska innehav av supplementärkapitaltillskott och efterställda lån i enheter i den finansiella sektorn, om institutet har ett väsentligt innehav i dessa enheter (netto efter godtagbara korta positioner) i enlighet med artikel 66 d och artiklarna 69 och 79 i kapitalkravsförordningen (negativt belopp)

56

Ej tillämpligt

EU-56a

Avdrag från kvalificerande kvalificerade skulder som överskrider institutets kvalificerade skuldposter (negativt belopp)

Avdrag från kvalificerande kvalificerade skulder som överskrider institutets kvalificerade skuldposter i enlighet med artikel 66 e i kapitalkravsförordningen (negativt belopp)

Eu-56b

Övriga regulatoriska justeringar av supplementärkapital

I denna rad ska instituten redovisa alla tillämpliga regulatoriska justeringar som rapporterats som en del av tillsynsrapporteringen och som inte ingår i någon annan rad i denna mall.

57

Summa regulatoriska justeringar av supplementärkapital

Summan av beloppen i raderna 52 till EU- 56b i denna mall

58

Supplementärkapital

Supplementärkapital ska beräknas som rad 51 minus rad 57 i denna mall

59

Totalt kapital (totalt kapital = primärkapital + supplementärkapital)

Totalt kapital ska beräknas som rad 45 plus rad 58 i denna mall

60

Totalt riskvägt exponeringsbelopp

Totalt riskvägt exponeringsbelopp för gruppen

61

Kärnprimärkapital

Kärnprimärkapital (som procentandel av det totala riskvägda exponeringsbeloppet) ska beräknas som rad 29 dividerad med rad 60 (uttryckt som procentandel) i denna mall i enlighet med artikel 92.2 a i kapitalkravsförordningen.

62

Primärkapital

Primärkapital (som procentandel av det totala riskvägda exponeringsbeloppet) ska beräknas som rad 45 dividerad med rad 60 (uttryckt som procentandel) i denna mall i enlighet med artikel 92.2 b i kapitalkravsförordningen.

63

Totalt kapital

Totalt kapital (som procentandel av det totala riskvägda exponeringsbeloppet) ska beräknas som rad 59 dividerad med rad 60 (uttryckt som procentandel) i denna mall i enlighet med artikel 92.2 c i kapitalkravsförordningen.

64

Institutets samlade krav på kärnprimärkapital

Institutets samlade krav på kärnprimärkapital ska beräknas som kravet på kärnprimärkapital i enlighet med artikel 92.1 a i kapitalkravsförordningen plus ytterligare krav på kärnprimärkapital som instituten måste inneha i enlighet med artikel 104.1 a i direktiv 2013/36/EU (kapitalkravsdirektivet) plus kombinerade buffertkrav i enlighet med artikel 128.6 i kapitalkravsdirektivet, uttryckt som en procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet.

Värdet beräknas som 4,5 % plus de ytterligare krav enligt andra pelaren som instituten måste inneha i enlighet med artikel 104.1 a i kapitalkravsdirektivet plus det kombinerade buffertkrav som beräknas i enlighet med artiklarna 128, 129, 130, 131 och 133 i kapitalkravsdirektivet.

Denna rad kommer att visa den kärnprimärkapitalkvot som är relevant för bedömningen av begränsningar av utbetalningar.

65

varav: krav på kapitalkonserveringsbuffert

Det belopp i rad 64 (uttryckt som en procentandel av det totala riskvägda exponeringsbeloppet) i denna mall som avser kravet på kapitalkonserveringsbuffert i enlighet med artikel 129 i kapitalkravsdirektivet

66

varav: krav på kontracyklisk kapitalbuffert

Det belopp i rad 64 (uttryckt som en procentandel av det totala riskvägda exponeringsbeloppet) i denna mall som avser kravet på kontracyklisk kapitalbuffert i enlighet med artikel 130 i kapitalkravsdirektivet

67

varav: krav på systemriskbuffert

Det belopp i rad 64 (uttryckt som en procentandel av det totala riskvägda exponeringsbeloppet) i denna mall som avser kravet på systemriskbuffert i enlighet med artikel 133 i kapitalkravsdirektivet

EU-67a

varav: krav på buffert för globalt systemviktiga institut eller för andra systemviktiga institut

Det belopp i rad 64 (uttryckt som en procentandel av det totala riskvägda exponeringsbeloppet) i denna mall som avser kravet på buffert för globalt systemviktiga institut eller för andra systemviktiga institut i enlighet med artikel 131 i kapitalkravsdirektivet

EU-67b

varav: ytterligare kapitalbaskrav för att hantera andra risker än risken för alltför låg bruttosoliditet

Det belopp i rad 64 (uttryckt som en procentandel av det totala riskvägda exponeringsbeloppet) i denna mall som avser ytterligare kapitalbaskrav till följd av processen för tillsynsgranskning, som måste uppfyllas av kärnprimärkapital i enlighet med artikel 104.1 a i direktiv 2013/36/EU

68

Kärnprimärkapital (som procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet) som finns tillgängligt när minimikapitalkraven har uppfyllts

Detta värde beräknas som rad 61 minus 4,5 (procentenheter), minus EU-67b, minus det kärnprimärkapital som används av institutet för att uppfylla dess krav på primärkapitaltillskott och supplementärkapital.

69

Ej tillämpligt

70

Ej tillämpligt

71

Ej tillämpligt

72

Direkta och indirekta innehav av kapitalbas och kvalificerade skulder i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har något väsentligt innehav (belopp under tröskelvärdet på 10 %, netto efter godtagbara korta positioner)

Direkta och indirekta innehav av kapitalbas och kvalificerade skulder i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har något väsentligt innehav (belopp under tröskelvärdet på 10 %, netto efter godtagbara korta positioner) i enlighet med artiklarna 36.1 h, 45, 46, 56 c, 59, 60, 66 c, 69, 70 och 72 i kapitalkravsförordningen

73

Institutets direkta och indirekta innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav (belopp under tröskelvärdet på 17,65 %, netto efter godtagbara korta positioner)

Institutets direkta och indirekta innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav (belopp under tröskelvärdet på 17,65 %, netto efter godtagbara korta positioner) i enlighet med artiklarna 36.1 (i), 43, 45, 47, 48.1 b och 49.1–3 i kapitalkravsförordningen (det totala beloppet av sådana investeringar som inte redovisas i rad 19 och rad 23 i denna mall)

74

Ej tillämpligt

75

Uppskjutna skattefordringar som uppstår till följd av temporära skillnader (belopp under tröskelvärdet på 17,65 %, netto efter minskning för tillhörande skatteskuld om villkoren i artikel 38.3 i kapitalkravsförordningen är uppfyllda)

Uppskjutna skattefordringar som uppstår till följd av temporära skillnader (belopp under tröskelvärdet på 17,65 % i enlighet med artikel 48.2 b i kapitalkravsförordningen, netto efter minskning för tillhörande skatteskuld om villkoren i artikel 38.3 i kapitalkravsförordningen är uppfyllda) i enlighet med artikel 36.1 c och artiklarna 38 och 48 i kapitalkravsförordningen (det totala beloppet av sådana uppskjutna skattefordringar som inte redovisas i rad 21 och rad 25 i denna mall)

76

Kreditriskjusteringar som inkluderas i supplementärkapital med avseende på exponeringar som omfattas av schablonmetoden (före tillämpningen av taket)

Kreditriskjusteringar som inkluderas i supplementärkapital med avseende på exponeringar som omfattas av schablonmetoden i enlighet med artikel 62 c i kapitalkravsförordningen

77

Tak för inkludering av kreditriskjusteringar i supplementärkapital enligt schablonmetoden

Tak för inkludering av kreditriskjusteringar i supplementärkapital enligt schablonmetoden i enlighet med artikel 62 c i kapitalkravsförordningen

78

Kreditriskjusteringar som inkluderas i supplementärkapital med avseende på exponeringar som omfattas av internmetoden (före tillämpningen av taket)

Kreditriskjusteringar som inkluderas i supplementärkapital med avseende på exponeringar som omfattas av internmetoden i enlighet med artikel 62 d i kapitalkravsförordningen

79

Tak för inkludering av kreditriskjusteringar i supplementärkapital enligt internmetoden

Tak för inkludering av kreditriskjusteringar i supplementärkapital enligt internmetoden i enlighet med artikel 62 d i kapitalkravsförordningen

80

Nuvarande tak för kärnprimärkapitalinstrument som omfattas av utfasningsarrangemang

Nuvarande tak för kärnprimärkapitalinstrument som omfattas av utfasningsarrangemang i enlighet med artiklarna 484.3, 486.2 och 486.5 i kapitalkravsförordningen

81

Belopp som utesluts från kärnprimärkapital på grund av tak (överskjutande belopp över taket efter inlösen och förfallodagar)

Belopp som utesluts från kärnprimärkapital på grund av tak (överskjutande belopp över taket efter inlösen och förfallodagar) i enlighet med artiklarna 484.3, 486.2 och 486.5 i kapitalkravsförordningen

82

Nuvarande tak för primärkapitaltillskott som omfattas av utfasningsarrangemang

Nuvarande tak för primärkapitaltillskott som omfattas av utfasningsarrangemang i enlighet med artiklarna 484.4, 486.3 och 486.5 i kapitalkravsförordningen

83

Belopp som utesluts från övrigt primärkapital på grund av tak (överskjutande belopp över taket efter inlösen och förfallodagar)

Belopp som utesluts från övrigt primärkapital på grund av tak (överskjutande belopp över taket efter inlösen och förfallodagar) i enlighet med artiklarna 484.4, 486.3 och 486.5 i kapitalkravsförordningen

84

Nuvarande tak för supplementärkapitaltillskott som omfattas av utfasningsarrangemang

Nuvarande tak för supplementärkapitaltillskott som omfattas av utfasningsarrangemang i enlighet med artiklarna 484.5, 486.4 och 486.5 i kapitalkravsförordningen

85

Belopp som utesluts från supplementärkapital på grund av tak (överskjutande belopp över taket efter inlösen och förfallodagar)

Belopp som utesluts från supplementärkapital på grund av tak (överskjutande belopp över taket efter inlösen och förfallodagar) i enlighet med artiklarna 484.5, 486.4 och 486.5 i kapitalkravsförordningen

Instruktioner för att fylla i tabellen över huvuddragen av lagstadgade kapitalbasinstrument och kvalificerade skuldinstrument

Rad nr

Förklaring

1

Emittent

Instituten ska ange den juridiska personen.

Fri text

2

Unik identifieringskod (t.ex. identifieringskod från Cusip, Isin eller Bloomberg för privata placeringar)

Fri text

EU-2a

Offentliga eller privata placeringar

Instituten ska ange om instrumentet har placerats offentligt eller privat.

Välj från menyn: [Offentlig] [Privat]

3

Reglerande lag(ar) för instrumentet

Instituten ska ange reglerande lag(ar) för instrumentet.

Fri text

3a

Avtalsenligt erkännande av resolutionsmyndigheternas nedskrivnings- och konverteringsbefogenheter

Instituten ska ange om instrumentet omfattar en klausul om att instrumentets kapitalbelopp, efter beslut av en resolutionsmyndighet eller en relevant myndighet i ett tredjeland, ska skrivas ner permanent eller om instrumentet ska konverteras till kärnprimärkapitalinstrument i den mening som, i tillämpliga fall, avses i följande bestämmelser:

En nedskrivning och konvertering kan uppfylla kraven både i artikel 55 i BRRD och någon av de första tre strecksatserna.

Välj från menyn: [JA] [NEJ]

4

Nuvarande behandling med beaktande av övergångsbestämmelserna i kapitalkravsförordningen i tillämpliga fall

Instituten ska ange behandlingen av föreskriven kapitalbas enligt övergångsbestämmelserna i kapitalkravsförordningen. Instrumentets ursprungliga klassificering är referenspunkten, oavsett eventuella omklassificeringar i lägre kapitalbasnivåer.

Välj från menyn: [Kärnprimärkapital] [Primärkapitaltillskott] [Supplementärkapital] [Ej godtagbart] [N/A]

Fri text – ange om en del av emissionen har omklassificerats till lägre kapitalnivåer.

5

Bestämmelser enligt kapitalkravsförordningen efter övergångsperioden

Instituten ska ange behandlingen av föreskriven kapitalbas enligt kapitalkravsförordningen utan att ta hänsyn till övergångsbehandlingen.

Välj från menyn: [Kärnprimärkapital] [Primärkapitaltillskott] [Supplementärkapital] [ Kvalificerade skulder] [Ej godtagbart]

6

Godtagbara på individuell/grupp(undergruppsnivå)/individuell och grupp(undergrupps)nivå

Instituten ska ange den nivå eller de nivåer inom gruppen på vilka instrumentet inkluderas i kapitalbas/kvalificerade skulder.

Välj från menyn: [Individuell] [Grupp(undergrupps)nivå] [Individuell och grupp(undergrupps)nivå]

7

Instrumenttyp (typer ska specificeras av varje jurisdiktion)

Instituten ska ange instrumenttypen per jurisdiktion.

För kärnprimärkapitalinstrument, välj instrumentets beteckning i den förteckning över kärnprimärkapital som offentliggjorts av EBA i enlighet med artikel 26.3 i kapitalkravsförordningen.

För andra instrument, välj bland: alternativen i menyn som ska fastställas för instituten av varje jurisdiktion – rättsliga hänvisningar till artiklar i kapitalkravsförordningen ska anges för varje typ av instrument.

8

Belopp som redovisas i lagstadgat kapital eller kvalificerade skulder (valutan i miljoner, enligt senaste rapporteringsdatum)

Instituten ska ange det belopp som redovisats i föreskriven kapitalbas eller kvalificerade skulder.

Fri text – ange framför allt om några delar av instrumenten ligger i olika nivåer av den föreskrivna kapitalbasen och om det belopp som redovisas i den föreskrivna kapitalbasen skiljer sig från det emitterade beloppet.

9

Instrumentets nominella belopp

Instrumentets nominella belopp i emissionsvaluta och i den valuta som används för rapporteringsskyldigheterna

Fri text

EU-9a

Emissionspris

Instrumentets emissionspris

Fri text

EU-9b

Inlösenpris

Instrumentets inlösenpris

Fri text

10

Redovisningsklassificering

Instituten ska ange redovisningsklassificeringen.

Välj från menyn: [Eget kapital] [Skuld – upplupet anskaffningsvärde] [Skuld – alternativet med verkligt värde] [Innehav utan bestämmande inflytande i dotterföretag som ingår i konsolideringen]

11

Ursprungligt emissionsdatum

Instituten ska ange emissionsdatumet.

Fri text

12

Evigt eller tidsbestämt

Instituten ska ange om ett instrument är tidsbestämt eller evigt.

Välj från menyn: [Evigt] [Tidsbestämt]

13

Ursprunglig förfallodag

För tidsbestämda instrument ska instituten ange den ursprungliga förfallodagen (dag, månad och år). För eviga instrument ska ”ingen förfallodag” anges.

Fri text

14

Emittentens inlösenrätt omfattas av krav på förhandstillstånd från tillsynsmyndigheten

Instituten ska ange om instrumentet kan lösas in av emittenten (alla typer av inlösenrätter).

Välj från menyn: [Ja] [Nej]

15

Valfritt inlösendatum, villkorade inlösendatum och inlösenbelopp

För instrument som kan lösas in av emittenten ska instituten ange första inlösendatum om instrumentet omfattas av en inlösenrätt ett visst datum (dag, månad och år) och dessutom ange om inlösenrätten är beroende av en skatte- och/eller lagstiftningshändelse. Instituten ska även ange inlösenpriset för att underlätta bedömningen av beständigheten.

Fri text

16

Efterföljande inlösendatum, i tillämpliga fall

Instituten ska ange förekomsten och frekvensen av efterföljande inlösendatum, i tillämpliga fall, för att underlätta bedömningen av beständigheten.

Fri text

17

Fast eller rörlig utdelning/kupong

Instituten ska ange om kupongen/utdelningen är fast under instrumentets löptid, eller rörlig under instrumentets löptid, eller för närvarande fast, men kommer att övergå till rörlig ränta i framtiden, eller för närvarande rörlig, men kommer att övergå till fast ränta i framtiden.

Välj från menyn: [Fast], [Rörlig] [Fast till rörlig], [Rörlig till fast]

18

Kupongränta och eventuellt tillhörande index

Instituten ska ange kupongräntan för instrumentet och eventuellt tillhörande index som kupong-/utdelningsräntan hänförs till.

Fri text

19

Förekomst av utdelningsstopp

Instituten ska ange om utebliven betalning av en kupong eller utdelning på instrumentet innebär att det inte får betalas ut någon utdelning på stamaktier (dvs. om det finns ett utdelningsstopp).

Välj från menyn: [ja], [nej]

EU-20a

Helt skönsmässigt, delvis skönsmässigt eller obligatoriskt (i fråga om tidpunkt)

Instituten ska ange om emittenten har full bestämmanderätt, delvis bestämmanderätt eller ingen bestämmanderätt över huruvida en kupong/utdelning ska betalas ut. Om institutet har full bestämmanderätt när det gäller att ställa in utbetalningar av kuponger/utdelningar under alla omständigheter, ska det välja ”helt skönsmässigt” (även om det finns ett utdelningsstopp som inte innebär att institutet hindras att ställa in utbetalningar för instrumentet). Om det finns villkor som måste uppfyllas innan utbetalningen får ställas in (t.ex. kapitalbas under ett visst tröskelvärde), ska institutet välja ”delvis skönsmässigt”. Om institutet endast kan ställa in betalningen om det är insolvent, ska det välja ”obligatoriskt”.

Välj från menyn: [Helt skönsmässigt] [Delvis skönsmässigt] [Obligatoriskt]

Fri text (ange skälen för skönsmässighet, förekomst av utdelningstvång, utdelningsstopp, ACSM)

EU-20b

Helt skönsmässigt, delvis skönsmässigt eller obligatoriskt (i fråga om belopp)

Instituten ska ange om emittenten har full bestämmanderätt, delvis bestämmanderätt eller ingen bestämmanderätt över beloppet för kupongen/utdelningen.

Välj från menyn: [Helt skönsmässigt] [Delvis skönsmässigt] [Obligatoriskt]

21

Förekomst av step-up eller annat incitament för återlösen

Instituten ska ange om det finns en step-up eller ett annat incitament för återlösen.

Välj från menyn: [Ja] [Nej]

22

Icke-kumulativa eller kumulativa

Instituten ska ange om utdelningar/kuponger är kumulativa eller icke-kumulativa.

Välj från menyn: [Icke-kumulativa] [Kumulativa] [ACSM]

23

Konvertibla eller icke-konvertibla

Instituten ska ange om instrumenten är konvertibla eller ej.

Välj från menyn: [Konvertibla] [Icke-konvertibla]

24

Om konvertibla, konverteringstrigger

Instituten ska ange villkoren för att instrumentet ska konverteras, inbegripet tidpunkten då institutet inte längre är livskraftigt. Om en eller flera myndigheter har möjlighet att utlösa en konvertering ska dessa myndigheter anges. För var och en av myndigheterna ska institutet ange om det är villkoren i kontraktet för instrumentet som ger myndigheten den rättsliga grunden för att utlösa konverteringen (en kontraktsbaserad metod) eller om den rättsliga grunden har fastställts i lag (en lagbaserad metod).

Fri text

25

Om konvertibla, helt eller delvis

Instituten ska ange om instrumentet alltid konverteras i sin helhet, kan konverteras i sin helhet eller delvis, eller alltid konverteras delvis.

Välj från menyn: [Alltid helt] [Helt eller delvis] [Alltid delvis]

26

Om konvertibla, omräkningskurs

Instituten ska ange omräkningskursen till det mer förlusttäckande instrumentet.

Fri text

27

Om konvertibla, obligatorisk eller frivillig konvertering

För konvertibla instrument ska instituten ange om konverteringen är obligatorisk eller frivillig.

Välj från menyn: [Obligatorisk] [Valfri] [Ej tillämpligt] och [valfritt för innehavarna] [valfritt för emittenten] [valfritt för både innehavare och emittent]

28

Om konvertibla, ange typ av instrument som konverteringen görs till

För konvertibla instrument ska instituten ange vilken typ av instrument konverteringen kan göras till. Detta gör det lättare att bedöma förlustabsorberingskapaciteten.

Välj från menyn: [Kärnprimärkapital] [Primärkapitaltillskott] [Supplementärkapital] [Övrigt]

29

Om konvertibla, ange emittent för det instrument som konverteringen görs till

Fri text

30

Nedskrivningsdelar

Instituten ska ange om det finns en nedskrivningsdel.

Välj från menyn: [Ja] [Nej]

31

Om nedskrivning, nedskrivningstrigger

Ange vid vilken utlösningsnivå som nedskrivningen görs, inklusive den tidpunkt då institutet inte längre är livskraftigt. Om en eller flera myndigheter har möjlighet att utlösa en nedskrivning ska dessa myndigheter anges. För var och en av myndigheterna ska det anges om det är villkoren i kontraktet för instrumentet som ger myndigheten den rättsliga grunden för att utlösa nedskrivningen (en kontraktsbaserad metod) eller om den rättsliga grunden har fastställts i lag (en lagbaserad metod).

Fri text

32

Om nedskrivning, fullständig eller delvis

Instituten ska ange om instrumentet alltid kommer att skrivas ned i sin helhet, kan skrivas ned delvis, eller alltid kommer att skrivas ned delvis. Detta gör det lättare att bedöma förlustabsorberingsnivån vid nedskrivning.

Välj från menyn: [Alltid helt] [Helt eller delvis] [Alltid delvis]

33

Om nedskrivning, permanent eller temporär

För nedskrivningsinstrument ska instituten ange om nedskrivningen är permanent eller temporär.

Välj från menyn: [Permanent] [Temporär] [Ej tillämpligt]

34

Om nedskrivningen är tillfällig, beskriv uppskrivningsmekanismen

Instituten ska beskriva uppskrivningsmekanismen.

Fri text

34a

Typ av efterställning (endast för kvalificerade skulder)

Instituten ska ange om instrumentet uppfyller någon av de typer av efterställning som beskrivs i artikel 72b.2 d (i), (ii) och (iii) i kapitalkravsförordningen.

Välj från menyn:

[Enligt avtal] om instrumentet uppfyller de krav som fastställs i artikel 72b.2 d (i) i kapitalkravsförordningen.

[Enligt lag] om instrumentet uppfyller de krav som fastställs i artikel 72b.2 d (ii) i kapitalkravsförordningen.

[Strukturell] om instrumentet uppfyller de krav som fastställs i artikel 72b.2 d (iii) i kapitalkravsförordningen.

[Undantag från efterställning] om instrumentet inte uppfyller kraven för någon av de ovannämnda formerna av efterställning och under förutsättning att institutet har fått tillstånd, enligt artikel 72b.4 i kapitalkravsförordningen, att ta med icke efterställda skulder som poster för kvalificerade skulder.

EU-34b

Instrumentets rangordning vid normala insolvensförfaranden

Instituten ska ange instrumentets rangordning vid normala insolvensförfaranden.

Enligt definitionen i [den tekniska genomförandestandarden för rapportering av minimikrav för kapitalbas och kvalificerade skulder].

35

Position i prioriteringshierarkin för likvidation (ange typ av instrument som är direkt högre i rangordningen)

Instituten ska ange det instrument som ligger närmast över instrumentet i rangordningen. I förekommande fall ska bankerna ange kolumnnumret i den ifyllda mallen för instrumentens viktigaste delar för det instrument som ligger närmast över i rangordningen.

Fri text

36

Delar från övergångsperioden som inte uppfyller kraven

Instituten ska ange om det finns delar som inte uppfyller kraven.

Välj från menyn: [Ja] [Nej]

37

Om ja, ange vilka delar som inte uppfyller kraven

Om det finns delar som inte uppfyller kraven ska institutet ange vilka.

Fri text

EU-37a

Länk till instrumentets fullständiga regler och villkor (hänvisning)

Instituten ska lägga till en länk som ger åtkomst till emissionens prospekt, inklusive alla regler och villkor för instrumentet.