BIJLAGE VIII

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

Rij

Toelichting

1

Kapitaalinstrumenten en de daaraan gerelateerde agiorekeningen

Kapitaalinstrumenten en de daaraan gerelateerde agiorekeningen overeenkomstig artikel 26, lid 1, punten a) en b), en de artikelen 27, 28 en 29 VKV en de in artikel 26, lid 3, VKV bedoelde EBA-lijst, en de uitsplitsing ervan naar type instrument.

2

Ingehouden winsten

Ingehouden winsten vóór alle door de regelgeving voorgeschreven aanpassingen overeenkomstig artikel 26, lid 1, punt c), VKV (vóór de opname van alle tussentijdse nettowinsten of -verliezen).

3

Gecumuleerde niet-gerealiseerde resultaten (en andere reserves)

Bedrag van de gecumuleerde niet-gerealiseerde resultaten en andere reserves overeenkomstig artikel 26, lid 1, punten d) en e), VKV

EU-3a

Fondsen voor algemene bankrisico’s

Bedrag van de fondsen voor algemene bankrisico’s overeenkomstig artikel 26, lid 1, punt f), VKV

4

Bedrag van de in artikel 484, lid 3, VKV bedoelde in aanmerking komende bestanddelen en de daaraan gerelateerde agiorekeningen die onderworpen zijn aan uitfasering van CET1

Bedrag van de in artikel 484, lid 3, VKV bedoelde in aanmerking komende bestanddelen en de daaraan gerelateerde agiorekeningen die onderworpen zijn aan uitfasering van CET1 als beschreven in artikel 486, lid 2, VKV

5

Minderheidsbelangen (bedrag dat in het geconsolideerde CET1 mag worden opgenomen)

Minderheidsbelangen (bedrag dat in het geconsolideerde CET1 mag worden opgenomen) overeenkomstig artikel 84 VKV

EU-5a

Onafhankelijk getoetste tussentijdse resultaten na aftrek van te verwachten lasten en voorzieningen

Onafhankelijk getoetste tussentijdse resultaten na aftrek van te verwachten lasten en voorzieningen overeenkomstig artikel 26, lid 2, VKV

6

Tier 1-kernkapitaal (CET1) vóór door de regelgeving voorgeschreven aanpassingen

Som van de bedragen in de rijen 1 tot en met EU-5a van deze template

7

Aanvullende waardeaanpassingen (negatief bedrag)

Aanvullende waardeaanpassingen overeenkomstig de artikelen 34 en 105 VKV (negatief bedrag)

8

Immateriële activa (na aftrek van daaraan gerelateerde belastingverplichtingen) (negatief bedrag)

Immateriële activa (na aftrek van daaraan gerelateerde belastingverplichtingen) overeenkomstig artikel 36, lid 1, en artikel 37 VKV (negatief bedrag)

9

Niet van toepassing

10

Uitgestelde belastingvorderingen die op toekomstige winstgevendheid berusten, met uitzondering van die welke voortvloeien uit tijdelijke verschillen (na aftrek van daaraan gerelateerde belastingverplichtingen indien aan de voorwaarden van artikel 38, lid 3, VKV is voldaan) (negatief bedrag)

Uitgestelde belastingvorderingen die op toekomstige winstgevendheid berusten, met uitzondering van die welke voortvloeien uit tijdelijke verschillen (na aftrek van daaraan gerelateerde belastingverplichtingen indien aan de voorwaarden van artikel 38, lid 3, VKV is voldaan) overeenkomstig artikel 36, lid 1, punt c), en artikel 38 VKV (negatief bedrag)

11

Reserves voor de reële waarde in verband met winsten of verliezen op kasstroomafdekkingen van financiële instrumenten die niet tegen reële waarde zijn gewaardeerd

Reserves voor de reële waarde in verband met winsten of verliezen op kasstroomafdekkingen van financiële instrumenten die niet tegen reële waarde zijn gewaardeerd overeenkomstig artikel 33, lid 1, punt a), VKV

12

Negatieve bedragen die de uitkomst zijn van de berekening van de verwachte verliesposten

Negatieve bedragen die de uitkomst zijn van de berekening van de verwachte verliesposten overeenkomstig artikel 36, lid 1, en artikel 40 VKV

13

Toename van het aandelenkapitaal die voortvloeit uit gesecuritiseerde activa (negatief bedrag)

Toename van het aandelenkapitaal die voortvloeit uit gesecuritiseerde activa overeenkomstig artikel 32, lid 1, VKV (negatief bedrag)

14

tegen reële waarde gewaardeerde winsten of verliezen op verplichtingen die voortvloeien uit veranderingen in de eigen kredietwaardigheid

tegen reële waarde gewaardeerde winsten of verliezen op verplichtingen die voortvloeien uit veranderingen in de eigen kredietwaardigheid overeenkomstig artikel 33, lid 1, punt b), VKV

15

Activa van een op vaste toezeggingen gebaseerd pensioenfonds (negatief bedrag)

Activa van een op vaste toezeggingen gebaseerd pensioenfonds overeenkomstig artikel 36, lid 1, punt e), en artikel 41 VKV (negatief bedrag)

16

Direct, indirect en synthetisch bezit van een instelling aan eigen CET1-instrumenten (negatief bedrag)

Direct, indirect en synthetisch bezit van een instelling aan eigen CET1-instrumenten als beschreven in artikel 36, lid 1, en artikel 42 VKV (negatief bedrag)

17

Direct, indirect en synthetisch bezit van CET1-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector indien deze entiteiten een wederzijdse deelneming hebben in de instelling, die bedoeld is om het eigen vermogen van de instelling kunstmatig te verhogen (negatief bedrag)

direct, indirect en synthetisch bezit van CET1-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector indien deze entiteiten een wederzijdse deelneming hebben in de instelling, die bedoeld is om het eigen vermogen van de instelling kunstmatig te verhogen, als beschreven in artikel 36, lid 1, punt g), en artikel 44 VKV (negatief bedrag)

18

Direct, indirect en synthetisch bezit van de instelling aan CET1-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector indien de instelling geen aanzienlijke deelneming in deze entiteiten heeft (bedrag boven de 10 %-drempel en na aftrek van in aanmerking komende shortposities) (negatief bedrag)

direct, indirect en synthetisch bezit van de instelling aan CET1-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector indien de instelling geen aanzienlijke deelneming in deze entiteiten heeft (bedrag boven de 10 %-drempel en na aftrek van in aanmerking komende shortposities) als beschreven in artikel 36, lid 1, punt h), de artikelen 43, 45 en 46, artikel 49, leden 2 en 3, en artikel 79 VKV (negatief bedrag)

19

Direct, indirect en synthetisch bezit van de instelling aan CET1-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector indien de instelling een aanzienlijke deelneming in deze entiteiten heeft (bedrag boven de 10 %-drempel en na aftrek van in aanmerking komende shortposities) (negatief bedrag)

Direct, indirect en synthetisch bezit van de instelling aan CET1-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector indien de instelling een aanzienlijke deelneming in deze entiteiten heeft (bedrag boven de 10 %-drempel en na aftrek van in aanmerking komende shortposities) als beschreven in artikel 36, lid 1, punt i), de artikelen 43, 45 en 47, artikel 48, lid 1, punt b), en artikel 49, leden 1 tot en met 3, VKV (negatief bedrag)

20

Niet van toepassing

EU-20a

Blootstellingsbedrag van de volgende posten die in aanmerking komen voor een risicogewicht van 1 250  %, waarbij de instelling voor het aftrekalternatief opteert

Blootstellingsbedrag dat in aanmerking komt voor een risicogewicht van 1 250  %, waarbij de instelling voor het aftrekalternatief opteert, als beschreven in artikel 36, lid 1, punt k), VKV

EU 20b

waarvan: in aanmerking komende deelnemingen buiten de financiële sector (negatief bedrag)

Van het bedrag in EU-20a, het bedrag betreffende in aanmerking komende deelnemingen buiten de financiële sector overeenkomstig artikel 36, lid 1, punt k) i), en de artikelen 89 tot en met 91 VKV (negatief bedrag)

EU 20c

waarvan: securitisatieposities (negatief bedrag)

Van het bedrag in EU-20a van deze template, het bedrag betreffende securitisatieposities, overeenkomstig artikel 36, lid 1, punt k), ii), artikel 243, lid 1, punt b), artikel 244, lid 1, punt b), en artikel 258 VKV (negatief bedrag)

EU-20d

waarvan: niet-afgewikkelde transacties (negatief bedrag)

Van het bedrag in EU-20a van deze template, het bedrag betreffende niet-afgewikkelde transacties overeenkomstig artikel 36, lid 1, punt k), iii), en artikel 379 VKV (negatief bedrag)

21

Uitgestelde belastingvorderingen die voortvloeien uit tijdelijke verschillen (bedrag boven de 10 %-drempel, na aftrek van daaraan gerelateerde belastingverplichtingen indien aan de voorwaarden van artikel 38, lid 3, VKV is voldaan) (negatief bedrag)

Uitgestelde belastingvorderingen die voortvloeien uit tijdelijke verschillen (bedrag boven de 10 %-drempel, na aftrek van daaraan gerelateerde belastingverplichtingen indien aan de voorwaarden van artikel 38, lid 3, VKV is voldaan) als beschreven in artikel 36, lid 1, punt c), artikel 38 en artikel 48, lid 1, punt a), VKV (negatief bedrag)

22

Bedrag boven de 17,65 %-drempel (negatief bedrag)

Bedrag boven de 17,65 %-drempel overeenkomstig artikel 48, lid 1, VKV (negatief bedrag)

23

waarvan: direct, indirect en synthetisch bezit van de instelling aan CET1-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector indien de instelling een aanzienlijke deelneming in deze entiteiten heeft

Van het bedrag in rij 22 van deze template, het bedrag van direct, indirect en synthetisch bezit van de instelling aan CET1-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector indien de instelling een aanzienlijke deelneming in deze entiteiten heeft als beschreven in artikel 36, lid 1, punt i), en artikel 48, lid 1, punt b), VKV

24

Niet van toepassing

25

waarvan: uitgestelde belastingvorderingen die voortvloeien uit tijdelijke verschillen

Van het bedrag in rij 22 van deze template het bedrag van uitgestelde belastingvorderingen die voortvloeien uit tijdelijke verschillen als beschreven in artikel 36, lid 1, punt c), artikel 38 en artikel 48, lid 1, punt a), VKV

EU-25a

Het verlies van het lopende boekjaar (negatief bedrag)

Het verlies van het boekjaar overeenkomstig artikel 36, lid 1, punt a), VKV (negatief bedrag)

EU-25b

Belasting in verband met CET1-bestanddelen die te verwachten is, behalve wanneer de instelling het bedrag van de CET1-bestanddelen corrigeert voor zover deze belastingen het bedrag verlagen ten belope waarvan deze bestanddelen aangewend kunnen worden voor het dekken van risico’s of verliezen (negatief bedrag)

Bedrag van de belasting in verband met CET1-bestanddelen die op het ogenblik van de berekening te verwachten is, behalve wanneer de instelling het bedrag van de CET1-bestanddelen corrigeert voor zover deze belastingen het bedrag verlagen ten belope waarvan deze bestanddelen aangewend kunnen worden voor het dekken van risico's of verliezen, overeenkomstig artikel 36, lid 1, punt l), VKV (negatief bedrag)

26

Niet van toepassing

27

In aanmerking komende aftrekkingen van aanvullend-tier 1-bestanddelen die de aanvullend-tier 1-bestanddelen van de instelling overschrijden (negatief bedrag)

In aanmerking komende aftrekkingen van aanvullend-tier 1-bestanddelen die de aanvullend-tier 1-bestanddelen van de instelling overschrijden als beschreven in artikel 36, lid 1, punt j), VKV (negatief bedrag)

EU-27a

Andere door de regelgeving voorgeschreven aanpassingen

Instellingen moeten in deze rij elke toepasselijke door de regelgeving voorgeschreven aanpassing openbaar maken die als onderdeel van rapportage aan de toezichthouder is gerapporteerd en die in geen enkele andere rij van deze template is opgenomen, inclusief, in voorkomend geval en tot het einde van de overgangsperiode, het uit de overgangsbepalingen van IFRS 9 voortvloeiende bedrag

28

Totale door de regelgeving voorgeschreven aanpassingen van tier 1-kernkapitaal (CET1)

Te berekenen als de som van de bedragen in de rijen 7 tot en met EU-20a, de rijen 21 en 22 en de rijen EU-25a tot en met EU-27a van deze template

29

Tier 1-kernkapitaal (CET1)

Te berekenen als rij 6 minus rij 28 van deze template

30

Kapitaalinstrumenten en de daaraan gerelateerde agiorekeningen

Kapitaalinstrumenten en de daaraan gerelateerde agiorekeningen overeenkomstig de artikelen 51 en 52 VKV

31

waarvan: als eigen vermogen ingedeeld volgens de toepasselijke standaarden voor jaarrekeningen

Het bedrag in rij 30 van deze template dat volgens de toepasselijke standaarden voor jaarrekeningen als eigen vermogen wordt ingedeeld

32

waarvan: als verplichtingen ingedeeld volgens de toepasselijke standaarden voor jaarrekeningen

Het bedrag in rij 30 van deze template dat volgens de toepasselijke standaarden voor jaarrekeningen als verplichtingen wordt ingedeeld

33

Bedrag van de in artikel 484, lid 4, VKV bedoelde in aanmerking komende bestanddelen en de daaraan gerelateerde agiorekeningen die onderworpen zijn aan uitfasering van AT1

Bedrag van de in artikel 484, lid 4, VKV bedoelde in aanmerking komende bestanddelen en de daaraan gerelateerde agiorekeningen die onderworpen zijn aan uitfasering van AT1 overeenkomstig artikel 486, lid 3, VKV

EU-33a

Bedrag van de in artikel 494 bis, lid 1, VKV bedoelde in aanmerking komende bestanddelen die onderworpen zijn aan uitfasering van AT1

EU-33b

Bedrag van de in artikel 494 ter, lid 1, VKV bedoelde in aanmerking komende bestanddelen die onderworpen zijn aan uitfasering van AT1

34

Door dochterondernemingen uitgegeven en door derden aangehouden in aanmerking komend tier 1-kapitaal dat in het geconsolideerde AT1-kapitaal wordt opgenomen (inclusief niet in rij 5 opgenomen minderheidsbelangen)

Door dochterondernemingen uitgegeven en door derden aangehouden in aanmerking komend tier 1-kapitaal dat in het geconsolideerde AT1-kapitaal wordt opgenomen (inclusief niet in rij 5 van deze template opgenomen minderheidsbelangen), als beschreven in de artikelen 85 en 86 VKV

35

waarvan: Door dochterondernemingen uitgegeven instrumenten die aan uitfasering onderworpen zijn

Het bedrag in rij 34 van deze template dat betrekking heeft op door dochterondernemingen uitgegeven instrumenten die aan uitfasering onderworpen zijn, als beschreven in artikel 486, lid 3, VKV

36

Aanvullend-tier 1-kapitaal (AT1) vóór door de regelgeving voorgeschreven aanpassingen

De som van de bedragen in de rijen 30, 33, EU-33a, EU-33b en 34 van deze template

37

Direct, indirect en synthetisch bezit van een instelling aan eigen AT1-instrumenten (negatief bedrag)

Direct, indirect en synthetisch bezit van een instelling aan eigen AT1-instrumenten als beschreven in artikel 52, lid 1, punt b), artikel 56, punt a), en artikel 57 VKV (negatief bedrag)

38

Direct, indirect en synthetisch bezit van AT1-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector indien deze entiteiten een wederzijdse deelneming hebben in de instelling, die bedoeld is om het eigen vermogen van de instelling kunstmatig te verhogen (negatief bedrag)

Direct, indirect en synthetisch bezit van AT1-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector indien deze entiteiten een wederzijdse deelneming hebben in de instelling, die bedoeld is om het eigen vermogen van de instelling kunstmatig te verhogen, als beschreven in artikel 56, punt b), en artikel 58 VKV (negatief bedrag)

39

Direct, indirect en synthetisch bezit van AT1-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector indien de instelling geen aanzienlijke deelneming in deze entiteiten heeft (bedrag boven de 10 %-drempel en na aftrek van in aanmerking komende shortposities) (negatief bedrag)

Direct, indirect en synthetisch bezit van AT1-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector indien de instelling geen aanzienlijke deelneming in deze entiteiten heeft (bedrag boven de 10 %-drempel en na aftrek van in aanmerking komende shortposities) als beschreven in artikel 56, punt c), en de artikelen 59, 60 en 79 VKV (negatief bedrag)

40

Direct, indirect en synthetisch bezit van de instelling aan AT1-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector indien de instelling een aanzienlijke deelneming in deze entiteiten heeft (na aftrek van in aanmerking komende shortposities) (negatief bedrag)

Direct, indirect en synthetisch bezit van de instelling aan AT1-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector indien de instelling een aanzienlijke deelneming in deze entiteiten heeft (na aftrek van in aanmerking komende shortposities) als beschreven in artikel 56, punt d), en de artikelen 59 en 79 VKV (negatief bedrag)

41

Niet van toepassing

42

In aanmerking komende aftrekkingen van T2-bestanddelen die de T2-bestanddelen van de instelling overschrijden (negatief bedrag)

In aanmerking komende aftrekkingen van T2-bestanddelen die de T2-bestanddelen van de instelling overschrijden als beschreven in artikel 56, punt e), VKV (negatief bedrag)

EU-42a

Andere door de regelgeving voorgeschreven aanpassingen aan AT1-kapitaal

Instellingen moeten in deze rij elke toepasselijke door de regelgeving voorgeschreven aanpassing openbaar maken die als onderdeel van rapportage aan de toezichthouder is gerapporteerd en die in geen enkele andere rij van deze template is opgenomen

43

Totale door de regelgeving voorgeschreven aanpassingen aan aanvullend-tier 1-kapitaal (AT1)

De som van de bedragen in de rijen 37 tot en met EU-42 a van deze template

44

Aanvullend-tier 1-kapitaal (AT1)

Aanvullend-tier 1-kapitaal (AT1), te berekenen als rij 36 minus rij 43 van deze template

45

Tier 1-kapitaal (T1 = CET1 + AT1)

Tier 1-kapitaal, te berekenen als rij 29 plus rij 44 van deze template

46

Kapitaalinstrumenten en de daaraan gerelateerde agiorekeningen

Kapitaalinstrumenten en de daaraan gerelateerde agiorekeningen als beschreven in de artikelen 62 en 63 VKV

47

Bedrag van de in artikel 484, lid 5, VKV bedoelde in aanmerking komende bestanddelen en de daaraan gerelateerde agiorekeningen die onderworpen zijn aan uitfasering van T2 als beschreven in artikel 486, lid 4, VKV

EU-47a

Bedrag van de in artikel 494 bis, lid 2, VKV bedoelde in aanmerking komende bestanddelen die onderworpen zijn aan uitfasering van T2

EU-47b

Bedrag van de in artikel 494 ter, lid 2, VKV bedoelde in aanmerking komende bestanddelen die onderworpen zijn aan uitfasering van T2

48

Door dochterondernemingen uitgegeven en door derden aangehouden in aanmerking komende eigenvermogensinstrumenten die in het geconsolideerde T2-kapitaal worden opgenomen (inclusief niet in de rijen 5 of 34 opgenomen minderheidsbelangen en AT1-instrumenten)

Door dochterondernemingen uitgegeven en door derden aangehouden in aanmerking komende eigenvermogensinstrumenten die in het geconsolideerde T2-kapitaal worden opgenomen (inclusief niet in de rijen 5 of 34 opgenomen minderheidsbelangen en AT1-instrumenten) als beschreven in de artikelen 87 en 88 VKV

49

waarvan: door dochterondernemingen uitgegeven instrumenten die aan uitfasering onderworpen zijn

Van het bedrag in rij 48 het bedrag dat betrekking heeft op door dochterondernemingen uitgegeven instrumenten die aan uitfasering onderworpen zijn, als beschreven in artikel 486, lid 4, VKV

50

Kredietrisicoaanpassingen

Kredietrisicoaanpassingen overeenkomstig artikel 62, punten c) en d), VKV

51

Tier 2-kapitaal (T2) vóór door de regelgeving voorgeschreven aanpassingen

De som van de bedragen in de rijen 46 tot en 48 en rij 50 van deze template

52

Direct, indirect en synthetisch bezit van een instelling aan eigen T2-instrumenten en achtergestelde leningen (negatief bedrag)

Direct, indirect en synthetisch bezit van een instelling aan eigen T2-instrumenten en achtergestelde leningen als beschreven in artikel 63, punt b), i), artikel 66, punt a), en artikel 67 VKV (negatief bedrag)

53

Direct, indirect en synthetisch bezit van T2-instrumenten en achtergestelde leningen van entiteiten uit de financiële sector indien deze entiteiten een wederzijdse deelneming hebben in de instelling, die bedoeld is om het eigen vermogen van de instelling kunstmatig te verhogen (negatief bedrag)

Direct, indirect en synthetisch bezit van T2-instrumenten en achtergestelde leningen van entiteiten uit de financiële sector indien deze entiteiten een wederzijdse deelneming hebben in de instelling, die bedoeld is om het eigen vermogen van de instelling kunstmatig te verhogen, als beschreven in artikel 66, punt b), en artikel 68 VKV (negatief bedrag)

54

Direct, indirect en synthetisch bezit van T2-instrumenten en achtergestelde leningen van entiteiten uit de financiële sector indien de instelling geen aanzienlijke deelneming in deze entiteiten heeft (bedrag boven de 10 %-drempel en na aftrek van in aanmerking komende shortposities) (negatief bedrag)

Direct, indirect en synthetisch bezit van T2-instrumenten en achtergestelde leningen van entiteiten uit de financiële sector indien de instelling geen aanzienlijke deelneming in deze entiteiten heeft (bedrag boven de 10 %-drempel en na aftrek van in aanmerking komende shortposities) als beschreven in artikel 66, punt c), en de artikelen 69, 70 en 79 VKV (negatief bedrag)

54a

Niet van toepassing

55

Direct, indirect en synthetisch bezit van de instelling aan T2-instrumenten en achtergestelde leningen van entiteiten uit de financiële sector indien de instelling een aanzienlijke deelneming in deze entiteiten heeft (na aftrek van in aanmerking komende shortposities) (negatief bedrag)

Direct, indirect en synthetisch bezit van de instelling aan T2-instrumenten en achtergestelde leningen van entiteiten uit de financiële sector indien de instelling een aanzienlijke deelneming in deze entiteiten heeft (na aftrek van in aanmerking komende shortposities) overeenkomstig artikel 66, punt d), en de artikelen 69 en 79 VKV (negatief bedrag)

56

Niet van toepassing

EU-56a

In aanmerking komende aftrekkingen van passivabestanddelen die de in aanmerking komende passivabestanddelen van de instelling overschrijden (negatief bedrag)

In aanmerking komende aftrekkingen van passivabestanddelen die de in aanmerking komende passivabestanddelen van de instelling overschrijden overeenkomstig artikel 66, punt e), VKV (negatief bedrag)

EU-56b

Andere door de regelgeving voorgeschreven aanpassingen aan T2-kapitaal

Instellingen moeten in deze rij elke toepasselijke door de regelgeving voorgeschreven aanpassing openbaar maken die als onderdeel van rapportage aan de toezichthouder is gerapporteerd en die in geen enkele andere rij van deze template is opgenomen.

57

Totale door de regelgeving voorgeschreven aanpassingen aan tier 2-kapitaal (T2)

De som van de bedragen in de rijen 52 tot en met EU-56b van deze template

58

Tier 2-kapitaal (T2)

Tier 2-kapitaal (T2), te berekenen als rij 51 minus rij 57 van deze template

59

Totaal kapitaal (TC = T1 + T2)

Totaal kapitaal, te berekenen als rij 45 plus rij 58 van deze template

60

Totaal van de risicoposten

Totaal van de risicoposten van de groep

61

Tier 1-kernkapitaal

Tier 1-kernkapitaal (als percentage van het totaal van de risicoposten), te berekenen als rij 29 gedeeld door rij 60 (uitgedrukt als percentage) van deze template, overeenkomstig artikel 92, lid 2, punt a), VKV

62

Tier 1-kapitaal

Tier 1-kapitaal (als percentage van het totaal van de risicoposten), te berekenen als rij 45 gedeeld door rij 60 (uitgedrukt als percentage) van deze template, overeenkomstig artikel 92, lid 2, punt b), VKV

63

Totaal kapitaal

Totaal kapitaal (als percentage van het totaal van de risicoposten), te berekenen als rij 59 gedeeld door rij 60 (uitgedrukt als percentage) van deze template, overeenkomstig artikel 92, lid 2, punt c), VKV

64

Totale CET1-kapitaalvereisten van de instelling

De totale CET1-kapitaalvereisten van de instelling moeten worden berekend als het CET1-vereiste overeenkomstig artikel 92, lid 1, punt a), VKV plus het aanvullende CET1-vereiste dat de instellingen moeten aanhouden overeenkomstig artikel 104, lid 1, punt a), van Richtlijn (EU) 2013/36 (RKV), plus het gecombineerde buffervereiste overeenkomstig artikel 128, lid 6, RKV uitgedrukt als percentage van de risicoposten.

Te berekenen als 4,5 % plus de additionele pijler 2-vereisten die de instellingen moeten aanhouden overeenkomstig artikel 104, lid 1, punt a), RKV, plus het overeenkomstig de artikelen 128, 129, 130, 131 en 133 RKV berekende gecombineerde buffervereiste.

In deze rij wordt de CET1-ratio vermeld die relevant is voor de beoordeling van uitkeringsbeperkingen.

65

waarvan: vereiste inzake kapitaalconserveringsbuffer

Het bedrag in rij 64 (uitgedrukt als percentage van het totaal van de risicoposten) van deze template dat betrekking heeft op het vereiste inzake kapitaalconserveringsbuffer overeenkomstig artikel 129 RKV

66

waarvan: vereiste inzake contracyclische kapitaalbuffer

Het bedrag in rij 64 (uitgedrukt als percentage van het totaal van de risicoposten) van deze template dat betrekking heeft op het vereiste inzake contracyclische kapitaalbuffer overeenkomstig artikel 130 RKV

67

waarvan: vereiste inzake systeemrisicobuffer

Het bedrag in rij 64 (uitgedrukt als percentage van het totaal van de risicoposten) van deze template dat betrekking heeft op het vereiste inzake systeemrisicobuffer overeenkomstig artikel 133 RKV

EU-67a

waarvan: vereiste inzake buffer van mondiaal systeemrelevante instelling (MSI) of andere systeemrelevante instelling (ASI)

Het bedrag in rij 64 (uitgedrukt als percentage van het totaal van de risicoposten) van deze template dat betrekking heeft op het vereiste inzake MSI-buffer of ASI-buffer overeenkomstig artikel 131 RKV

EU-67b

waarvan: additionele eigenvermogensvereisten om andere risico's dan het risico van buitensporige hefboomwerking te ondervangen

Het bedrag in rij 64 (uitgedrukt als percentage van het totaal van de risicoposten) van deze template dat betrekking heeft op uit de procedure voor toetsing door de toezichthouder voortvloeiende additionele eigenvermogensvereisten, waaraan moet worden voldaan door CET1-kapitaal overeenkomstig artikel 104, lid 1, punt a), RKV

68

Tier 1-kernkapitaal (als percentage van het totaal van de risicoposten) dat beschikbaar is nadat is voldaan aan de minimumkapitaalvereisten

Te berekenen als rij 61 minus 4,5 (procentpunten), minus EU-67b, minus tier 1-kernkapitaal dat door de instelling is gebruikt om aan haar additionele tier 1- en tier 2-kapitaalvereisten te voldoen.

69

Niet van toepassing

70

Niet van toepassing

71

Niet van toepassing

72

Direct en indirect bezit van eigen vermogen en in aanmerking komende passiva van entiteiten uit de financiële sector indien de instelling geen aanzienlijke deelneming in deze entiteiten heeft (bedrag onder de 10 %-drempel en na aftrek van in aanmerking komende shortposities)

Direct en indirect bezit van eigen vermogen en in aanmerking komende passiva van entiteiten uit de financiële sector indien de instelling geen aanzienlijke deelneming in deze entiteiten heeft (bedrag onder de 10 %-drempel en na aftrek van in aanmerking komende shortposities) overeenkomstig artikel 36, lid 1, punt h), de artikelen 45 en 46, artikel 56, punt c), de artikelen 59 en 60, artikel 66, punt c), en de artikelen 69, 70 en 72 decies VKV

73

Direct en indirect bezit van de instelling aan CET1-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector indien de instelling een aanzienlijke deelneming in deze entiteiten heeft (bedrag onder de 17,65 %-drempel en na aftrek van in aanmerking komende shortposities)

Direct en indirect bezit van de instelling aan CET1-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector indien de instelling een aanzienlijke deelneming in deze entiteiten heeft (bedrag onder de 17,65 %-drempel en na aftrek van in aanmerking komende shortposities) overeenkomstig artikel 36, lid 1, punt i), de artikelen 43, 45 en 47, artikel 48, lid 1, punt b), en artikel 49, leden 1 tot en met 3, VKV (het totale bedrag van dergelijke deelnemingen die niet openbaar zijn gemaakt in rij 19 en rij 23 van deze template)

74

Niet van toepassing

75

Uitgestelde belastingvorderingen die voortvloeien uit tijdelijke verschillen (bedrag onder de 17,65 %-drempel, na aftrek van daaraan gerelateerde belastingverplichtingen indien aan de voorwaarden van artikel 38, lid 3, VKV is voldaan)

Uitgestelde belastingvorderingen die voortvloeien uit tijdelijke verschillen (bedrag onder de 17,65 %-drempel overeenkomstig artikel 48, lid 2, punt b), VKV, na aftrek van daaraan gerelateerde belastingverplichtingen indien aan de voorwaarden van artikel 38, lid 3, VKV is voldaan) overeenkomstig artikel 36, lid 1, punt c), en de artikelen 38 en 48 VKV (het totale bedrag van dergelijke uitgestelde belastingvorderingen die niet openbaar zijn gemaakt in rij 21 en rij 25 van deze template)

76

In T2 opgenomen kredietrisicoaanpassingen met betrekking tot blootstellingen die onderworpen zijn aan de standaardbenadering (vóór de toepassing van het maximum)

In T2 opgenomen kredietrisicoaanpassingen met betrekking tot blootstellingen die onderworpen zijn aan de standaardbenadering overeenkomstig artikel 62, punt c), VKV

77

Maximum voor de opname van kredietrisicoaanpassingen in T2 volgens de standaardbenadering

Maximum voor de opname van kredietrisicoaanpassingen in T2 volgens de standaardbenadering overeenkomstig artikel 62, punt c), VKV

78

In T2 opgenomen kredietrisicoaanpassingen met betrekking tot blootstellingen die onderworpen zijn aan de interneratingbenadering (vóór de toepassing van het maximum)

In T2 opgenomen kredietrisicoaanpassingen met betrekking tot blootstellingen die onderworpen zijn aan de interneratingbenadering overeenkomstig artikel 62, punt d), VKV

79

Maximum voor de opname van kredietrisicoaanpassingen in T2 volgens de interneratingbenadering

Maximum voor de opname van kredietrisicoaanpassingen in T2 volgens de interneratingbenadering overeenkomstig artikel 62, punt d), VKV

80

Huidig maximum voor CET1-instrumenten die aan uitfaseringsregelingen onderworpen zijn

Huidig maximum voor CET1-instrumenten die aan uitfaseringsregelingen onderworpen zijn overeenkomstig artikel 484, lid 3, en artikel 486, leden 2 en 5, VKV

81

Door maximum van CET1 uitgesloten bedrag (bedrag boven maximum na aflossingen en verstrijken van looptijden)

Door maximum van CET1 uitgesloten bedrag (bedrag boven maximum na aflossingen en verstrijken van looptijden) overeenkomstig artikel 484, lid 3, en artikel 486, leden 2 en 5, VKV

82

Huidig maximum voor AT1-instrumenten die aan uitfaseringsregelingen onderworpen zijn

Huidig maximum voor AT1-instrumenten die aan uitfaseringsregelingen onderworpen zijn overeenkomstig artikel 484, lid 4, en artikel 486, leden 3 en 5, VKV

83

Door maximum van AT1 uitgesloten bedrag (bedrag boven maximum na aflossingen en verstrijken van looptijden)

Door maximum van AT1 uitgesloten bedrag (bedrag boven maximum na aflossingen en verstrijken van looptijden) overeenkomstig artikel 484, lid 4, en artikel 486, leden 3 en 5, VKV

84

Huidig maximum voor T2-instrumenten die aan uitfaseringsregelingen onderworpen zijn

Huidig maximum voor T2-instrumenten die aan uitfaseringsregelingen onderworpen zijn overeenkomstig artikel 484, lid 5, en artikel 486, leden 4 en 5, VKV

85

Door maximum van T2 uitgesloten bedrag (bedrag boven maximum na aflossingen en verstrijken van looptijden)

Door maximum van T2 uitgesloten bedrag (bedrag boven maximum na aflossingen en verstrijken van looptijden) overeenkomstig artikel 484, lid 5, en artikel 486, leden 4 en 5, VKV

Instructies voor het invullen van de tabel over de belangrijkste kenmerken van wettelijke eigenvermogensinstrumenten en de in aanmerking komende passiva-instrumenten

Rij

Toelichting

1

Uitgevende instelling

Instellingen moeten de officiële naam van de emittent vermelden.

Vrije tekst

2

Unieke identificatiecode (bv. CUSIP-, ISIN- of Bloomberg-identificatiecode voor onderhandse plaatsing)

Vrije tekst

EU-2a

Openbare uitgifte of onderhandse plaatsing

Instellingen moeten vermelden of het instrument openbaar is uitgegeven of onderhands is geplaatst.

Kies uit het menu: [openbaar] [onderhands]

3

Toepasselijke wet(ten) voor het instrument

Instellingen moeten aangeven welke wet(ten) op het instrument van toepassing zijn.

Vrije tekst

3a

Contractuele erkenning van afschrijvings- en omzettingsbevoegdheden van afwikkelingsautoriteiten

Instellingen moeten aangeven of het instrument een clausule omvat waarbij, na een besluit van een afwikkelingsautoriteit of een betrokken autoriteit van een derde land, de hoofdsom van het instrument permanent moet worden afgeschreven of het instrument in een tier 1-kernkapitaalinstrument moet worden omgezet in de zin van, in voorkomend geval, de volgende bepalingen:

Een afschrijving en omzetting kan voldoen aan zowel artikel 55 van de richtlijn herstel en afwikkeling van banken als een van de eerste drie streepjes.

Kies uit het menu: [JA] [NEE]

4

Huidige behandeling, in voorkomend geval rekening houdend met VKV-regels tijdens de overgangsperiode

Instellingen moeten de in de VKV opgenomen behandeling van het wettelijke eigen vermogen vermelden. De oorspronkelijke classificatie van het instrument is het referentiepunt, los van mogelijke herindeling in lagere eigenvermogensklassen.

Kies uit het menu: [tier 1-kernkapitaal] [aanvullend-tier 1] [tier 2] [niet in aanmerking komend] [n.v.t.]

Vrije tekst – geef aan of een deel van de uitgifte in lagere kapitaalklassen is heringedeeld

5

VKV-regels na de overgangsperiode

Instellingen moeten de behandeling van het wettelijke eigen vermogen volgens de VKV vermelden zonder rekening te houden met de behandeling tijdens de overgangsperiode.

Kies uit het menu: [tier 1-kernkapitaal] [aanvullend-tier 1] [tier 2] [in aanmerking komende passiva] [niet in aanmerking komend]

6

In aanmerking komend op solo-/ge(sub)consolideerde/solo- & ge(sub)consolideerde basis

Instellingen moeten het niveau/de niveaus binnen de groep vermelden waarop het instrument in het eigen vermogen/de in aanmerking komende passiva wordt opgenomen.

Kies uit het menu: [solo] [ge(sub-)consolideerd] [solo en ge(sub-)consolideerd]

7

Type instrument (de types moeten door elk rechtsgebied worden gespecificeerd)

Instellingen moeten het type instrument vermelden, dat per rechtsgebied kan variëren.

Selecteer voor CET1-instrumenten de naam van het instrument in de CET1-lijst die overeenkomstig artikel 26, lid 3, VKV door de EBA wordt gepubliceerd.

Kies voor andere instrumenten uit: door elk rechtsgebied aan de instellingen te verstrekken menuopties – juridische referenties van artikelen van de VKV voor elk type op te nemen instrument

8

In het toetsingsvermogen of de in aanmerking komende passiva opgenomen bedrag (valuta in miljoenen, per recentste rapportagedatum)

Instellingen moeten het in het wettelijke eigen vermogen of de in aanmerking komende passiva opgenomen bedrag vermelden.

Vrije tekst – geef met name aan of sommige delen van de instrumenten tot verschillende wettelijke eigenvermogensklassen behoren en of het in het wettelijke eigen vermogen opgenomen bedrag verschilt van het uitgegeven bedrag.

9

Nominaal bedrag van het instrument

Nominaal bedrag van het instrument in de valuta van uitgifte en de valuta die voor de rapportageverplichtingen is gebruikt

Vrije tekst

EU-9a

Uitgifteprijs

Uitgifteprijs van het instrument

Vrije tekst

EU-9b

Aflossingsprijs

Aflossingsprijs van het instrument

Vrije tekst

10

Boekhoudkundige indeling

Instellingen moeten de boekhoudkundige indeling specificeren.

Kies uit het menu: [eigen vermogen] [vreemd vermogen – geamortiseerde kostprijs] [vreemd vermogen – waardering tegen reële waarde] [minderheidsbelang in geconsolideerde dochteronderneming]

11

Oorspronkelijke datum van uitgifte

Instellingen moeten de datum van uitgifte vermelden.

Vrije tekst

12

Onbepaalde of bepaalde looptijd

Instellingen moeten aangeven of een instrument een bepaalde of onbepaalde looptijd heeft.

Kies uit het menu: [onbepaald] [bepaald]

13

Oorspronkelijke vervaldatum

Voor instrumenten met een bepaalde looptijd moeten instellingen de oorspronkelijke vervaldatum vermelden (dag, maand en jaar). Voor instrumenten met een onbepaalde looptijd moet „geen vervaldatum” worden ingevuld.

Vrije tekst

14

Vervroegd aflosbaar door de emittent behoudens voorafgaande goedkeuring door de toezichthouder

Instellingen moeten specificeren of de emittent het instrument vervroegd kan aflossen (alle soorten mogelijkheden van vervroegde aflossing)

Kies uit het menu: [ja] [nee]

15

Optionele datum van vervroegde aflossing, voorwaardelijke datums van vervroegde aflossing en aflossingsbedrag

Voor instrumenten die de emittent vervroegd kan aflossen, moeten instellingen de eerste datum van vervroegde aflossing specificeren als het instrument op een bepaalde datum vervroegd aflosbaar is (dag, maand en jaar) en bovendien specificeren of het instrument vervroegd aflosbaar is bij intreding van een fiscale en/of in de regelgeving vastgestelde gebeurtenis. Instellingen moeten ook de vervroegde aflossingsprijs specificeren, die nuttig is om de permanentie te beoordelen.

Vrije tekst

16

Eventuele verdere datums van vervroegde aflossing

Instellingen moeten ook het bestaan en de frequentie van eventuele verdere datums van vervroegde aflossing specificeren, die nuttig zijn om de permanentie te beoordelen.

Vrije tekst

17

Vaste of variabele dividenden/coupons

Instellingen moeten vermelden of de coupon/het dividend vast gedurende de looptijd van het instrument, of variabel gedurende de looptijd van het instrument is, of nu vast is maar in de toekomst variabel zal worden, of nu variabel is maar in de toekomst vast zal worden.

Kies uit het menu: [vast] [variabel] [vast, in de toekomst variabel] [variabel, in de toekomst vast]

18

Couponrente en elke gerelateerde index

Instellingen moeten de couponrente van het instrument en elke gerelateerde index waarnaar de couponrente/het dividendpercentage verwijst, specificeren.

Vrije tekst

19

Bestaan van een „dividend stopper”

Instellingen moeten specificeren of de niet-betaling van een coupon of een dividend op het instrument de betaling van dividenden op gewone aandelen belet (d.w.z. of er een „dividend stopper” is).

Kies uit het menu: [ja] [nee]

EU-20a

Volledig naar keuze, gedeeltelijk naar keuze of verplicht (wat tijdsaspect betreft)

Instellingen moeten specificeren of de emittent volledige, gedeeltelijke of geen discretie heeft over het al of niet betalen van een coupon/dividend. Als de instelling volledige keuzevrijheid heeft om onder alle omstandigheden coupon/dividendbetalingen te annuleren, moet zij „volledig naar keuze” kiezen (ook wanneer er een „dividend stopper” is die niet tot gevolg heeft dat de instelling wordt belet betalingen op het instrument te annuleren). Als aan bepaalde voorwaarden moet worden voldaan alvorens de betaling kan worden geannuleerd (bv. het eigen vermogen moet onder een bepaalde drempel liggen), moet de instelling „gedeeltelijk naar keuze” kiezen. Als de instelling de betaling alleen kan annuleren bij insolventie van de instelling, moet zij „verplicht” kiezen.

Kies uit het menu: [volledig naar keuze] [gedeeltelijk naar keuze] [verplicht]

Vrije tekst (redenen voor keuzevrijheid, bestaan van „dividend pushers”, „dividend stoppers”, ACSM (alternatief mechanisme om een coupon te betalen)

EU-20b

Volledig naar keuze, gedeeltelijk naar keuze of verplicht (wat bedrag betreft)

Instellingen moeten specificeren of de emittent volledige, gedeeltelijke of geen discretie heeft over het bedrag van een coupon/dividend.

Kies uit het menu: [volledig naar keuze] [gedeeltelijk naar keuze] [verplicht]

21

Het instrument heeft een oplopende couponrente of er is een andere prikkel om af te lossen

Instellingen moeten specificeren of het instrument een oplopende couponrente heeft dan wel of er een andere prikkel is om het af te lossen.

Kies uit het menu: [ja] [nee]

22

Niet-cumulatief of cumulatief

Instellingen moeten specificeren of dividenden/coupons cumulatief of niet-cumulatief zijn.

Kies uit het menu: [niet-cumulatief] [cumulatief] [ACSM]

23

Converteerbaar of niet-converteerbaar

Instellingen moeten specificeren of het instrument converteerbaar is of niet.

Kies uit het menu: [converteerbaar] [niet-converteerbaar]

24

Indien converteerbaar, conversietrigger(s)

Instellingen moeten de voorwaarden specificeren waaronder het instrument geconverteerd wordt, daaronder begrepen het punt van niet-levensvatbaarheid. Indien een of meer autoriteiten bevoegd zijn om de conversie in werking te stellen, moeten de autoriteiten worden vermeld. Voor elk van de autoriteiten moet worden aangegeven of de contractvoorwaarden van het instrument in de rechtsgrondslag voorzien op basis waarvan de autoriteit de conversie in werking stelt (contractuele benadering) dan wel of de wetgeving in de rechtsgrondslag voorziet (wettelijke benadering).

Vrije tekst

25

Indien converteerbaar, volledig of gedeeltelijk

Instellingen moeten specificeren of het instrument altijd volledig converteerbaar is, volledig of gedeeltelijk converteerbaar is, of altijd gedeeltelijk converteerbaar is.

Kies uit het menu: [altijd volledig converteerbaar] [volledig of gedeeltelijk converteerbaar] [altijd gedeeltelijk converteerbaar]

26

Indien converteerbaar, conversiekoers

Instellingen moeten de koers voor conversie in het meer verliesabsorberend instrument specificeren.

Vrije tekst

27

Indien converteerbaar, verplichte of optionele conversie

Voor converteerbare instrumenten moeten instellingen specificeren of conversie verplicht is of optioneel.

Kies uit het menu: [verplicht] [optioneel] [n.v.t.] en [naar keuze van de houders] [naar keuze van de emittent] [naar keuze van zowel de houders als de emittent]

28

Indien converteerbaar, aangeven in welk soort instrument het kapitaalinstrument converteerbaar is

Voor converteerbare instrumenten moeten instellingen aangeven in welk soort instrument het kapitaalinstrument converteerbaar is. Nuttig om het verliesabsorberend vermogen te beoordelen.

Kies uit het menu: [tier 1-kernkapitaal] [aanvullend-tier 1] [tier 2] [andere mogelijkheid]

29

Indien converteerbaar, de emittent specificeren van het instrument waarin geconverteerd wordt

Vrije tekst

30

Afwaarderingsclausules

Instellingen moeten specificeren of er een afwaarderingsclausule is.

Kies uit het menu: [ja] [nee]

31

Indien afwaardering, afwaarderingstrigger(s)

Instellingen moeten de triggers voor afwaarderingen specificeren, daaronder begrepen het punt van niet-levensvatbaarheid. Indien een of meer autoriteiten bevoegd zijn om de afwaardering in werking te stellen, moeten de autoriteiten worden vermeld. Voor elk van de autoriteiten moet worden aangegeven of de contractvoorwaarden van het instrument in de rechtsgrondslag voorzien op basis waarvan de autoriteit de afwaardering in werking stelt (contractuele benadering) dan wel of de wetgeving in de rechtsgrondslag voorziet (wettelijke benadering).

Vrije tekst

32

Indien afwaardering, volledig of gedeeltelijk

Instellingen moeten specificeren of het instrument altijd volledig afgewaardeerd wordt, gedeeltelijk afwaardeerbaar is, of altijd gedeeltelijk afgewaardeerd wordt. Nuttig om het verliesabsorberend vermogen bij afwaardering te beoordelen.

Kies uit het menu: [altijd volledig afwaardeerbaar] [volledig of gedeeltelijk afwaardeerbaar] [altijd gedeeltelijk afwaardeerbaar]

33

Indien afwaardering, permanent of tijdelijk

Voor afwaardeerbare instrumenten moeten instellingen specificeren of de afwaardering permanent of tijdelijk is.

Kies uit het menu: [permanent] [tijdelijk] [n.v.t.]

34

Indien tijdelijke afwaardering, beschrijving van het opwaarderingsmechanisme

Instellingen moeten het opwaarderingsmechanisme beschrijven.

Vrije tekst

34a

Type achterstelling (alleen voor in aanmerking komende passiva)

Instellingen moeten specificeren of het instrument overeenkomt met een van de typen achterstelling als beschreven in artikel 72 ter, lid 2, punt d), i), ii) en iii), VKV.

Kies uit het menu:

[contractueel] indien het instrument voldoet aan de vereisten van artikel 72 ter, lid 2, punt d), i), VKV;

[wettelijk] indien het instrument voldoet aan de vereisten van artikel 72 ter, lid 2, punt d), ii), VKV;

[structureel] indien het instrument voldoet aan de vereisten van artikel 72 ter, lid 2, punt d), iii), VKV;

[vrijstelling van achterstelling] indien het instrument niet overeenkomt met een van de bovengenoemde vormen van achterstelling en mits de instelling overeenkomstig artikel 72 ter, lid 4, VKV toestemming heeft om niet-achtergestelde verplichtingen als in aanmerking komende passivabestanddelen op te nemen.

EU-34b

Rangorde van een instrument bij een normale insolventieprocedure

Instellingen moeten de rangorde van een instrument bij een normale insolventieprocedure specificeren.

Als gedefinieerd in [technische uitvoeringsnormen voor MREL-rapportage]

35

Positie in de achterstellinghiërarchie bij liquidatie (specificeer welk type instrument onmiddellijk hoger in rang is dan het instrument)

Instellingen moeten specificeren aan welk instrument het instrument onmiddellijk is achtergesteld. Eventueel moeten banken in de ingevulde template voor de belangrijkste kenmerken de kolomnummers specificeren van de instrumenten waaraan het instrument onmiddellijk is achtergesteld

Vrije tekst

36

Niet-conforme overgegane kenmerken

Instellingen moeten specificeren of het instrument niet-conforme kenmerken heeft.

Kies uit het menu: [ja] [nee]

37

Zo ja, niet-conforme kenmerken specificeren.

Indien er niet-conforme kenmerken zijn, moet de instelling specificeren welke.

Vrije tekst

EU-37a

Link naar de volledige voorwaarden van het instrument

Instellingen moeten de hyperlink vermelden die toegang geeft tot het prospectus van de uitgifte, dat alle voorwaarden van het instrument bevat.