326. Bei der Bewertung des Risikos einer übermäßigen Verschuldung sollten die zuständigen Behörden …

Bei der Bewertung des Risikos einer übermäßigen Verschuldung sollten die zuständigen Behörden sämtliche der folgenden Aspekte berücksichtigen und die Tiefe der Bewertung für die einzelnen Aspekte nach Maßgabe ihrer Relevanz für das Institut anpassen:

• a. Komponenten des Risikos einer übermäßigen Verschuldung, die durch die Eigenmittelanforderung für die Verschuldungsquote gemäß Artikel 92 Absatz 1 Buchstabe d der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 als nicht oder nicht ausreichend abgedeckt betrachtet werden, insbesondere aufgrund folgender Faktoren:
• i. Aufsichtsarbitrage/Optimierung der Verschuldungsquote, indem Risikopositionen, die in der Verschuldungsquote erfasst werden, durch wirtschaftlich vergleichbare Positionen ersetzt werden, die bei der Berechnung der Risikopositionen für die Verschuldungsquote möglicherweise weniger Gewicht haben;
• ii. Aufsichtsarbitrage/Optimierung durch die Minimierung der Risikopositionen für die Verschuldungsquote in Form vorübergehender Verringerungen der Transaktionsvolumina auf wichtigen Finanzmärkten (insbesondere auf dem Geldmarkt, von bestimmten Tätigkeiten wie Wertpapierfinanzierungsgeschäften, aber auch auf dem Derivatemarkt) im Zeitraum um die Meldestichtage, was sich in der Meldung und öffentlichen Bekanntgabe höherer Verschuldungsquoten niederschlägt („Window Dressing-Tätigkeiten“);
• iii. spezifische Merkmale des Geschäftsmodells, der Geschäftstätigkeiten oder anderer Besonderheiten der Banken, durch die sich der Umfang, in dem das Institut dem Risiko einer übermäßigen Verschuldung ausgesetzt ist, erhöht oder verringert, die aber nicht oder nicht ausreichend in die Berechnung der Verschuldungsquote einfließen. Die zuständigen Behörden sollten, sofern zutreffend, hohe Positionen in schriftlichen Aktienoptionen oder Leerverkaufspositionen über Kreditderivate untersuchen, die mit einem erhöhten Risiko übermäßiger Verluste verbunden sind, da diese Positionen nicht vollständig in den Risikopositionen der Verschuldungsquote erfasst werden (im Gegensatz beispielsweise zu schriftlichen Kreditderivaten), sowie Konzentrationen in bestimmten außerbilanzmäßigen Geschäften prüfen, bei denen die den Geschäftstätigkeiten des Instituts inhärenten Besonderheiten zu einer erhöhten Volatilität bei den Inanspruchnahmen führen können.
• b. Komponenten des Risikos einer übermäßigen Verschuldung, die ausdrücklich von den Eigenmittelanforderungen für die Verschuldungsquote ausgenommen sind oder bei diesen nicht ausdrücklich behandelt werden, unter anderem aufgrund der in Artikel 429a der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 aufgeführten Ausnahmen, insbesondere wenn Bedenken hinsichtlich der Bewertung der fortgesetzten Erfüllung der Bedingungen für diese Ausnahmen bestehen oder die Inanspruchnahme einer einzigen Ausnahmeregelung für das Institut äußerst bedeutend und der ausgenommene Betrag unangemessen volatil ist;
• c. die Änderungen der Verschuldungsquote des Instituts und seiner Komponenten, einschließlich der vorhersehbaren Auswirkungen der gegenwärtigen und künftigen erwarteten Verluste auf die Verschuldungsquote, unter Berücksichtigung des Geschäftsmodells des Instituts.

7.3.2. Bestimmung der P2R-LR

1. Übersicht

1.1 Referenzen

• Artikel 429a Aus der Gesamtrisikopositionsmessgröße ausgeschlossene Risikopositionen

1.2 Identifizierte Anforderungen

1.3 Zugehörige Standards

2. Identifizierte Anforderungen

3. Zugehörige Standards

• EBA -

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