326. Vertindamos pernelyg didelio sverto riziką, kompetentingos institucijos turėtų atsižvelgti į …

Vertindamos pernelyg didelio sverto riziką, kompetentingos institucijos turėtų atsižvelgti į visus šiuos aspektus ir kiekvieno aspekto vertinimo išsamumo lygį pritaikyti pagal jo svarbą įstaigai:

• a. pernelyg didelio sverto rizikos elementus, kurie laikomi nepadengtais arba nepakankamai padengtais pagal sverto koeficiento nuosavų lėšų reikalavimą, nustatytą Reglamento (ES) Nr. 575/2013 92 straipsnio 1 dalies d punkte, visų pirma dėl:
• i. reguliuojamo arbitražo ir (arba) sverto koeficiento optimizavimo keičiantis pozicijomis, kurios įskaičiuojamos į sverto koeficientą dėl ekonomiškai panašių pozicijų, kurių skaičius skaičiuojant sverto koeficiento pozicijas gali būti mažesnis;
• ii. reguliuojamo arbitražo ir (arba) optimizavimo mažinant sverto koeficiento poziciją laikinai sumažinant perdavimo apimtis pagrindinėse finansų rinkose (ypač pinigų rinkoje, kai vykdoma tam tikra veikla, pvz., vertybinių popierių įsigijimo finansavimo sandoriai, tačiau taip pat išvestinių finansinių priemonių rinkoje) ataskaitinėmis dienomis, kuriomis teikiamos ataskaitos ir skelbiami padidinti sverto koeficientai (toliau – balanso gražinimo veikla);
• iii. konkrečių verslo modelio ypatumų, verslo veiklos ar kitų banko individualių ypatumų, dėl kurių įstaigai tenkančios pernelyg didelio sverto rizikos mastas gali padidėti arba sumažėti, tačiau kurie nepadengti arba nepakankamai padengti apskaičiuojant sverto koeficientą. Kompetentingos institucijos turėtų analizuoti, jei taikoma, pasirašytų nuosavybės priemonių pasirinkimo sandorių pozicijas arba trumpąsias pozicijas per kredito išvestines finansines priemones, kurios gali turėti padidėjusį didžiausių nuostolių poveikį, nes šios pozicijos nėra visapusiškai įvertintos skaičiuojant sverto koeficientą (palyginti su, pvz., pasirašytomis kredito išvestinėmis finansinėmis priemonėmis), ir tam tikrų nebalansinių straipsnių koncentracijas, kai įstaigos verslo veiklai būdingi ypatumai gali lemti padidėjusį lėšų išmokėjimo kintamumą;
• b. pernelyg didelio sverto rizikos elementų, kurie aiškiai neįtraukti į sverto koeficiento nuosavų lėšų reikalavimą arba nėra jame aiškiai nurodyti, be kita ko, dėl išimčių, išvardytų Reglamento (ES) Nr. 575/2013 429a straipsnyje, ypač kai kyla klausimų dėl nepertraukiamos atitikties šių išimčių sąlygoms vertinimo ir kai kliovimasis bendrąja išimtimi yra itin reikšmingas įstaigai, o neįtraukta suma yra nepagrįstai nepastovi;
• c. įstaigos sverto koeficiento ir jo sudedamųjų dalių pokyčių, įskaitant numatomą dabartinių ir būsimų numatomų nuostolių poveikį sverto koeficientui, atsižvelgiant į įstaigos verslo modelį.

7.3.2. 2 ramsčio gairių dėl pernelyg didelio sverto rizikos nustatymas

1. Apžvalga

1.1 Nuorodos

• 429a straipsnis Į bendrą pozicijų matą neįtraukiamos pozicijos

1.2 Nustatyti reikalavimai

1.3 Susiję standartai

2. Nustatyti reikalavimai

3. Susiję standartai

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.